Bonjour, lecteurs du blog ! L'auteur du blog, Ruslan Miftakhov, vous a de nouveau contacté. La question que l’on me pose de plus en plus est : qu’est-ce que la marge ? Dans cet article, nous allons essayer d'analyser ce terme et de donner l'explication la plus compréhensible.
À partir de notre matériel, vous pouvez obtenir des informations de base sur la marge.
La marge est, en termes simples, la différence entre le prix de vente et le coût.
Il est très souvent confondu avec un balisage, mais il existe également de sérieuses différences dont il convient de tenir compte lors de l'utilisation de la formule.
Comment une entreprise peut-elle déterminer le niveau de rentabilité des ventes ? Ce paramètre est défini à cet effet. Il indique l'efficacité opérationnelle et les revenus attendus de l'entreprise provenant de ses activités.
La marge est utilisée dans l’analyse de l’institution. En l'étudiant, tout spécialiste sera l'un des premiers à calculer ce paramètre. Il indique la possibilité de tirer profit des activités de l'entreprise.
Il est important de noter que ce terme peut avoir différentes significations. Par exemple, en Europe, cet indicateur est utilisé pour calculer le bénéfice sur les ventes de produits au prix de vente. Le paramètre indique l'efficacité de l'organisation et la taille de la majoration, il est utilisé dans le commerce et l'économie.
En Russie, la marge est définie comme le bénéfice net moins les coûts. Par conséquent, les définitions et les formules peuvent varier selon les sources, comme indiqué dans diverses vidéos.
Comment est-il calculé ?
Faut-il calculer cet indicateur ? Comme mentionné ci-dessus, il existe plusieurs approches du trading, tout dépend des nuances.
Première formule :
(Coût final - coût) / coût x 100.
Exemple - un produit coûte 1 000 roubles et le coût de sa production était de 800.
Nous obtenons 1 000 – 800 = 200. Divisez 200 par 1 000 = 0,2 x 100 = 20 pour cent. Autrement dit, la marge sera de 20 % sur cette transaction.
Il existe une autre façon de calculer :
Le coût final est le prix de revient.
Même exemple : prix de vente 1000 roubles, coûte 800.
Il s'avère que 1 000 – 800 = 200. En fait, l'indicateur est le même, sauf qu'il n'est pas exprimé en pourcentage, mais en montant monétaire.
Quelle est la différence avec le balisage ?
La marge est souvent confondue avec le balisage. La raison en est qu'il existe des caractéristiques communes dans la définition, il est donc difficile pour les personnes inexpérimentées de comprendre quelle est la différence.
La majoration est un ajout au coût des marchandises en vue d'une vente ultérieure. Il est exprimé en pourcentage et indique la rentabilité attendue de la vente d'une position spécifique. Il est également souvent utilisé dans les calculs économiques dans le domaine du commerce.
Examinons maintenant la formule de balisage :
(Coût final - coût) / coût x 100.
Nous constatons déjà une différence significative : la division se fait par coût et non par coût final. Prenons un exemple que nous avons déjà utilisé pour plus de clarté :
1 000 – 800 = 200/800 = 0,25 x 100 = 25 %
Il s'avère que dans notre exemple, la marge est de 20 % et la majoration est de 25 %.
Bien sûr, il est difficile pour les personnes sans formation économique d'en comprendre toutes les subtilités et les formules, mais dans l'article, l'analyse est effectuée de la manière la plus accessible et sans termes complexes.
En quoi est-ce différent d’un balisage ? C'est un indicateur de couverture des coûts. Le balisage est un paramètre indiquant une valeur ajoutée.
Le premier indicateur est calculé en tenant compte du bénéfice de l'entreprise. Majoration – basée sur le coût final. J'espère que ces informations vous ont aidé à comprendre les spécificités de ces concepts.
Pour les banques
Dans une banque, la notion de marge peut également différer. Cela dépend des caractéristiques du calcul et des formules utilisées pour déterminer le paramètre.
La différence la plus couramment utilisée concerne les intérêts sur les prêts et les dépôts. Peu de gens se sont plongés dans le secteur bancaire et savent d’où les institutions obtiennent leurs capitaux. Une partie importante des fonds collectés provient de dépôts de citoyens et de personnes morales.
Les dépôts existent dans n'importe quelle banque. Il s'agit d'une sorte d'investissement, les gens transfèrent leur argent à la direction d'une organisation afin qu'elle assure leur rentabilité. La banque accorde des prêts et fixe un taux d'intérêt.
Une partie des bénéfices revient aux investisseurs. Le montant des frais liés aux obligations de service dépend des tarifs précisés dans les accords. Ils sont calculés par la banque elle-même en tenant compte de plusieurs facteurs :
- est le revenu des prêts émis par la Banque centrale.
- Fiabilité de l'institution. Plus le niveau de confiance est élevé et la situation financière est meilleure, plus le taux est bas.
- Offres des concurrents. Les banques sont obligées de se faire concurrence pour attirer les déposants, les attirant non seulement par le niveau de fiabilité, mais aussi par les intérêts.
Le schéma de calcul du taux d’emprunt est encore plus complexe. Il comprend également les frais de gestion des dépôts. La marge est souvent appelée la différence entre le taux d’intérêt des prêts et des dépôts, sur la base de laquelle le bénéfice de l’organisation peut être calculé.
Il existe une autre option. Ce terme est souvent compris comme la différence entre le montant reçu par le client au titre d'un contrat de prêt et le montant des fonds restitués. La marge exprime le revenu total de la banque provenant d'une transaction spécifique que l'organisation a reçu pendant la durée de l'accord.
Un autre type est la marge de garantie. Connaissez-vous l’existence de prêts garantis ? La différence entre la valeur de la garantie et le montant du prêt émis relève de ce concept.
Sur le Forex
S'agissant spécifiquement du Forex, la marge est la garantie que le trader transfère au courtier. Lorsqu’il ne dispose pas de capital propre, il doit négocier avec des fonds empruntés.
Un certain montant va au courtier en garantie. Si un trader clôture une position avec un drain, la marge lui reste.
La principale caractéristique est que la marge diminue à mesure que le montant augmente. Cette technique est utilisée par les courtiers pour augmenter l'activité sur le marché. Il est plus rentable pour les traders d'utiliser des montants plus importants, ce qui affecte les indices.
Bonne chance, à bientôt sur les pages de notre blog.
Cordialement, Ruslan Miftakhov
Un indicateur de l'efficacité d'un établissement de crédit et de la rentabilité de ses opérations, formé par la différence entre les fonds levés et le bénéfice de leurs investissements.
L’exemple le plus simple de marge est la différence entre un taux d’intérêt relativement bas sur les dépôts et un taux d’intérêt plus élevé sur les prêts émis.
Les produits efficaces en termes de marge dans le secteur bancaire sont considérés comme les prêts à la consommation et les cartes de crédit. Parallèlement, l'octroi de prêts aux salariés de l'entreprise et aux représentants des banques partenaires est prioritaire, car les risques pour cette catégorie d'emprunteurs sont nettement moindres et il est possible de contrôler pleinement l'emprunteur avant de lui fournir de l'argent ; Ainsi, malgré la marge relativement faible de cette procédure, elle est bénéfique pour les banques.
La marge peut être caractérisée à la fois en termes numériques (en roubles) et en pourcentage.
Types et indicateurs de marge bancaire
Selon le produit proposé par l'établissement de crédit, la marge peut être :- crédit - le montant est la somme de la différence reçue entre le montant émis au titre du prêt et le montant reçu à la suite du remboursement du prêt ;
- garantie - le montant est constitué de la différence entre la valeur du bien gagé et le montant du prêt ;
- pourcentage - la valeur est constituée du rapport de la différence entre les revenus et les dépenses en pourcentage des actifs de la banque (l'indicateur dépendra si l'actif total de la banque est pris en compte ou uniquement celui en activité).
- conditions d'ouverture des dépôts ;
- durée et montant des intérêts sur les prêts ;
- taux d'inflation;
- structure des ressources entrantes ;
- pourcentage d'opérations actives générant un bénéfice net ;
- situation économique du pays et du monde, etc.
Caractéristiques de la marginalité dans le domaine des services bancaires
La banque elle-même ne fabrique aucun nouveau produit. Elle réalise des bénéfices en investissant judicieusement ses actifs financiers et en accordant des prêts aux consommateurs. Les principales dépenses d'un organisme de crédit sont liées au paiement des intérêts sur les dépôts et à l'assurance des activités de l'organisme.Par conséquent, la marge sera calculée non pas sur la base d'une unité de marchandise, mais sur une période déterminée, par exemple un trimestre, un an, etc.
La tâche principale de la marge bancaire est de déterminer l'efficacité de l'investissement de ses fonds propres par l'institution. C'est si nous prenons la théorie. Mais dans la pratique, les banques s'efforcent d'augmenter le nombre de transactions à commission, c'est-à-dire celles qui ne nécessitent pas d'investissement de leurs fonds propres, mais qui apporteront des bénéfices à l'organisation. Nous parlons, par exemple, du trading de pièces.
La deuxième option consiste à ajouter des commissions « cachées » et une assurance contre les risques lors de l'octroi de prêts aux clients. Dans le même temps, à mesure que le montant du prêt augmente, le montant des transactions à commission augmentera.
Il s'agit de la politique dite transactionnelle qui, selon les recherches des analystes de l'ACRA, permettra à de nombreuses banques de rester à flot, tandis que les banques qui s'appuyaient sur des engagements coûteux de la part des organisations et investissaient peu recevront des marges plus faibles.
Ainsi, la marge est un outil d'analyse qui permet de déterminer l'efficacité d'un établissement de crédit. Sa signification peut être modifiée soit en élaborant les termes de l’« ancien » produit, soit en introduisant une politique transactionnelle, soit en développant de nouvelles propositions. Dans ce cas, vous devez partir de priorités clairement définies : risques faibles et petits bénéfices ou augmentation de la marge, attirant de nouveaux clients non testés.
Aucune entreprise ne survivra longtemps si elle ne génère pas suffisamment de revenus pour que son propriétaire puisse au moins rester à flot.
Afin de ne pas perdre votre argent, vous devez évaluer les risques possibles et les marges attendues avant de démarrer une nouvelle entreprise et périodiquement lors de sa mise en œuvre. Plus vous le ferez souvent, plus votre compréhension de la croissance monétaire sera objective et, par conséquent, plus vos activités seront fructueuses.
Marge - qu'est-ce que c'est ? Ce terme est largement utilisé dans divers domaines financiers. De plus, lorsqu’ils l’utilisent, les investisseurs, les banquiers, les hommes d’affaires et les commerçants ont des significations différentes.
Comment ne pas se perdre dans une telle diversité ? Voyons la valeur et les nuances de ce concept.
Marge - en termes simples
Le terme « marge » est le plus souvent utilisé dans des domaines tels que le trading, la négociation d'actions, l'assurance et la banque. Selon le domaine d'activité dans lequel ce terme est utilisé, il peut avoir ses propres spécificités.
Marge (de l'anglais Margin - différence, avantage) - la différence entre les prix des produits, les taux des titres, les taux d'intérêt et d'autres indicateurs. Une telle différence peut être exprimée à la fois en valeurs absolues (par exemple, rouble, dollar, euro) et en pourcentages (%).
En termes simples, la marge commerciale est la différence entre le coût d’un produit (le coût de sa fabrication ou prix d’achat) et son prix final (de vente). Ceux. il s'agit d'un certain indicateur de l'efficacité de l'activité économique d'une entreprise ou d'un entrepreneur particulier.
Dans ce cas, il s'agit d'une valeur relative, exprimée en % et déterminée par la formule suivante :
M = P/D * 100 %,
où P est le profit, qui est déterminé par la formule : P = prix de vente - coût ;
D - revenu (prix de vente).
Dans l'industrie, le taux de marge est de 20 % et dans le commerce de 30 %.
Cependant, je voudrais souligner que la marge entre notre compréhension et celle des Occidentaux est très différente. Pour les collègues européens, il s’agit du rapport entre le profit tiré de la vente d’un produit et son prix de vente. Pour nos calculs, nous utilisons le bénéfice net, à savoir (prix de vente - coût).
Types
- Marge brute (brute). La marge brute est le pourcentage du chiffre d'affaires total d'une entreprise qu'elle conserve après avoir engagé des coûts directs associés à la production de ses biens et services.
- Marge bénéficiaire.
- Marge de variation.
- Marge nette d'intérêts (marge d'intérêts bancaires).
- Marge de garantie.
- Marge de crédit.
- Marge bancaire.
- Marges recto et verso.
La marge brute est calculée à l'aide de la formule suivante :
VM = (VP/OP)*100 %,
où VP est le bénéfice brut, défini comme :
VP = OP - SS,
où OP est le volume des ventes (revenu) ;
CC - coût des marchandises vendues.
Ainsi, plus l’indicateur VM de l’entreprise est élevé, plus l’entreprise économise de l’argent pour chaque rouble de ventes afin de faire face à ses autres dépenses et obligations.
Le rapport entre la VM et le montant des revenus provenant de la vente de biens est appelé taux de marge brute.
Cet indicateur détermine la rentabilité des ventes, c'est-à-dire part des bénéfices dans le chiffre d’affaires total de l’entreprise.
La marge de variation est le montant payé/reçu par une banque ou un participant à une négociation en bourse en relation avec une modification de l'obligation monétaire pour une position à la suite de son ajustement par le marché. Ce terme est utilisé dans les activités d'échange. En général, il existe de nombreuses calculatrices permettant aux traders en bourse de calculer la marge. Vous pouvez facilement les trouver sur Internet en utilisant cette requête de recherche.
La marge nette d'intérêt est l'un des indicateurs clés pour évaluer l'efficacité des activités bancaires. Le NIM est défini comme le rapport de la différence entre les revenus d’intérêts (commissions) et les dépenses d’intérêts (commissions) par rapport aux actifs d’une organisation financière.
La formule de calcul de la marge nette d’intérêt est la suivante :
NPM = (DP - RP)/BP,
où DP est le revenu d'intérêts (commissions) ;
RP - frais d'intérêts (commissions);
AD - actifs générateurs de revenus.
En règle générale, les indicateurs NIM des institutions financières peuvent être trouvés dans des sources ouvertes. Cet indicateur est très important pour évaluer la stabilité d'un organisme financier lors de l'ouverture d'un compte auprès de celui-ci.
La marge de garantie est la différence entre la valeur de la garantie et le montant du prêt émis.
La marge de crédit est la différence entre la valeur estimée d'un produit et le montant du crédit (prêt) émis par une institution financière pour l'achat de ce produit.
La marge bancaire est la différence entre les taux d’intérêt des prêts et des dépôts, les taux des prêts pour les emprunteurs individuels ou les taux d’intérêt sur les transactions actives et passives. L'indicateur BM est influencé par les conditions des prêts émis, la durée de conservation des dépôts (dépôts), ainsi que les intérêts sur ces prêts ou dépôts.
Ces deux termes doivent être considérés ensemble car ils sont connectés. La marge avant est le bénéfice provenant des majorations et la marge arrière est le bénéfice reçu par l'entreprise grâce aux remises, promotions et bonus.
Marge et profit
Certains experts sont enclins à croire que marge et profit sont des concepts équivalents. Cependant, dans la pratique, ces concepts sont différents les uns des autres. La marge est la différence entre les indicateurs et le profit est le résultat financier final.La formule de calcul du bénéfice est donnée ci-dessous :
Bénéfice = B – SP – CI – UZ – PU + PP – VR + VD – PR + PD,
où B représente les revenus ; SP - coût de production ;
CI - frais commerciaux ;
LM - frais de gestion ;
PU - intérêts payés ;
PP - intérêts reçus ;
VR - dépenses non réalisées ;
UD - revenus non réalisés ;
PR - autres dépenses ;
PD - autres revenus.
Après cela, l'impôt sur le revenu est prélevé sur la valeur obtenue. Et après déduction de cet impôt, vous obtenez un bénéfice net. Pour résumer tout ce qui précède, nous pouvons dire que lors du calcul de la marge, un seul type de coût est pris en compte : les coûts variables, qui sont inclus dans le coût de production.
Et lors du calcul du bénéfice, toutes les dépenses et revenus que l'entreprise engage dans la production de ses produits (ou la prestation de services) sont pris en compte.
Marge et balisage
Très souvent, la marge est confondue à tort avec la marge commerciale. La majoration est le rapport entre le profit tiré de la vente d'un produit et son coût. Pour éviter toute confusion, rappelez-vous une règle simple :
La marge est le rapport entre le profit et le prix, et la majoration est le rapport entre le profit et le coût.
Essayons de déterminer la différence à l'aide d'un exemple spécifique. Supposons que vous achetiez un produit pour 1 000 roubles et que vous le vendiez pour 1 500 roubles. Ceux. la taille du balisage dans notre cas était :
H = (1 500-1 000)/1 000 * 100 % = 50 %
Déterminons maintenant la taille de la marge :
M = (1 500-1 000)/1 500 * 100 % = 33,3 %
Pour plus de clarté, la relation entre les indicateurs de marge et de majoration est présentée dans le tableau ci-dessous :
La marge commerciale est très souvent supérieure à 100% (200, 300, 500 et même 1000%), mais la marge ne peut excéder 100%.
Comme vous pouvez déjà le comprendre, la marge est un outil analytique permettant d’évaluer la performance d’une entreprise (à l’exception des opérations boursières). Et avant d’augmenter la production ou d’introduire un nouveau produit ou service sur le marché, il est nécessaire d’estimer la valeur initiale de la marge.
Si vous augmentez le prix de vente d'un produit, mais que la marge n'augmente pas, cela signifie seulement que le coût de sa production augmente également. Et avec une telle dynamique, on risque d’être perdu.
Source : "zakupkihelp.ru"
Qu’est-ce que la marge et quel est son lien avec la rentabilité ?
La marge est l’un des facteurs déterminants de la tarification. Pendant ce temps, tous les aspirants entrepreneurs ne peuvent pas expliquer le sens de ce mot. Essayons de rectifier la situation.
La notion de « marge » est utilisée par des spécialistes de toutes les sphères de l’économie. Il s'agit généralement d'une valeur relative qui est un indicateur de rentabilité. Dans le commerce, l’assurance et la banque, la marge a ses spécificités.
Comment calculer
Les économistes comprennent la marge comme la différence entre le coût d'un produit et son prix de vente. Il reflète la performance de l’entreprise, c’est-à-dire un indicateur de la réussite avec laquelle une entreprise convertit ses revenus en bénéfices.
La marge est une valeur relative exprimée en pourcentage.
La formule de calcul de la marge est la suivante :Bénéfice/Revenu*100 = Marge
Donnons un exemple simple. On sait que la marge de l'entreprise est de 25 %. De là, nous pouvons conclure que chaque rouble de revenus rapporte à l'entreprise 25 kopecks de bénéfice. Les 75 kopecks restants concernent les dépenses.
Qu'est-ce que la marge brute
Lorsqu'ils évaluent la rentabilité d'une entreprise, les analystes prêtent attention à la marge brute, l'un des principaux indicateurs de la performance d'une entreprise. La marge brute est déterminée en soustrayant le coût de fabrication d'un produit du chiffre d'affaires provenant de sa vente.
Connaissant uniquement l'ampleur de la marge brute, on ne peut pas tirer de conclusions sur la situation financière de l'entreprise ni évaluer un aspect spécifique de ses activités. Mais en utilisant cet indicateur, vous pouvez en calculer d’autres, non moins importants. De plus, la marge brute, étant un indicateur analytique, donne une idée de l'efficacité de l'entreprise.
La formation de la marge brute se fait grâce à la production de biens ou à la prestation de services par les salariés de l'entreprise. C’est basé sur le travail.
Il est important de noter que la formule de calcul de la marge brute prend en compte les revenus qui ne résultent pas de la vente de biens ou de la prestation de services.
Le résultat hors exploitation résulte de :
- annulation de dettes (créances/créanciers) ;
- des mesures d'organisation du logement et des services communaux ;
- fourniture de services non industriels.
Une fois que vous connaissez la marge brute, vous pouvez également connaître le bénéfice net. La marge brute sert également de base à la constitution de fonds de développement. Lorsqu'ils parlent de résultats financiers, les économistes rendent hommage à la marge bénéficiaire, qui est un indicateur de la rentabilité des ventes. La marge bénéficiaire est le pourcentage de profit dans le capital ou les revenus totaux d'une entreprise.
Dans le secteur bancaire
L'analyse des activités des banques et des sources de leurs bénéfices implique le calcul de quatre options de marge. Regardons chacun d'eux :
- Marge bancaire, c'est-à-dire la différence entre les taux des prêts et des dépôts.
- Marge de crédit, ou différence entre le montant fixé dans le contrat et le montant effectivement remis au client.
- La marge de garantie est la différence entre la valeur de la garantie et le montant du prêt émis.
- La marge nette d’intérêt (NIM) est l’un des principaux indicateurs du succès d’une institution bancaire.
Pour le calculer, utilisez la formule suivante :
NIM = (Frais et commissions) / Actifs
Lors du calcul de la marge nette d'intérêts, tous les actifs sans exception peuvent être pris en compte ou uniquement ceux qui sont actuellement utilisés (générant des revenus).
Marge et marge commerciale : quelle est la différence
Curieusement, tout le monde ne voit pas la différence entre ces concepts. C’est pourquoi l’un est souvent remplacé par un autre. Pour comprendre une fois pour toutes les différences entre eux, rappelons la formule de calcul de la marge :
Bénéfice/Revenu*100 = Marge ou (Prix de vente – Coût)/Revenu*100 = Marge
Quant à la formule de calcul de la majoration, elle ressemble à ceci : (Prix de vente – Coût)/Coût*100 = Majoration commercialePour plus de clarté, donnons un exemple simple. Le produit est acheté par l'entreprise pour 200 roubles et vendu pour 250.
Voici donc quelle sera la marge dans ce cas : (250 – 200)/250*100 = 20 %.
Mais quelle sera la marge commerciale : (250 – 200)/200*100 = 25%.
La notion de marge est étroitement liée à la rentabilité. Au sens large, la marge est la différence entre ce qui est reçu et ce qui est donné. Cependant, la marge n’est pas le seul paramètre utilisé pour déterminer l’efficacité. En calculant la marge, vous pouvez connaître d’autres indicateurs importants de l’activité économique de l’entreprise.
Source : "temabiz.com"
Calcul de la marge
La marge est un terme spécial qui reflète la différence entre des indicateurs tels que les revenus des produits vendus (services) et les coûts variables. Ce terme est nécessaire pour une entreprise efficace et de haute qualité. Si un manager ne connaît pas ou n'utilise pas la marge, il lui sera alors très difficile de prendre des décisions marketing.
L'objectif principal pour lequel le terme « marge » est utilisé est de calculer les indicateurs de croissance des ventes et de déterminer l'orientation de la promotion des produits.
Le bénéfice brut est indispensable dans de nombreux domaines de l’activité économique, notamment dans les secteurs des assurances, du commerce et des banques.
La marge brute représente le principal facteur de succès pour les processus suivants :
- Calculs de retour sur frais de marketing.
- Prévision des revenus.
- Analyse de la rentabilité d'une entreprise.
- Prix.
Marginalité (TRm) = Tr/Tvc,
où TRm est le profit marginal
Tr - revenus (revenus totaux)
Tvc - coûts variables (coût variable total)
Ce calcul sera vraiment nécessaire dans le cas où l’assortiment de l’entreprise est composé de plusieurs types de produits différents. En utilisant la formule ci-dessus, vous pouvez déterminer quel type de biens apporte le plus grand profit à l'entreprise, évitant ainsi de gaspiller des ressources financières dans la production de biens non rentables.
Les indicateurs de profit marginal vous aideront également à décider dans quels volumes chaque produit doit être fabriqué. Cette question est particulièrement pertinente si l'entreprise utilise les mêmes technologies et matériaux pour produire sa gamme de produits. En utilisant la marge, vous pouvez déterminer dans quelle mesure il est rentable de vendre des produits.Pour calculer les indicateurs de rentabilité de l'ensemble de l'entreprise, vous devez calculer le taux de marginalité. Il est à noter que plus le coefficient est élevé, plus l'entreprise est considérée comme rentable. Ainsi, le succès de l’activité entrepreneuriale peut être déterminé par un niveau élevé de marginalité.
Avant de prendre toute décision dans le domaine des stratégies marketing, les hauts dirigeants des entreprises doivent procéder à l'analyse ci-dessus afin d'obtenir les résultats souhaités.
Brut
Le terme « marge brute » fait référence au retour global sur les ventes en pourcentage, moins le prix des produits vendus, divisé par le chiffre d'affaires total.
Il convient de noter que dans les systèmes comptables européen et russe, cela est compris différemment :
- Marge brute pour la Russie.
- Marge brute pour l'Europe.
Ce terme est défini comme la différence entre le montant des revenus provenant des biens vendus et les coûts variables de fabrication des produits. Il s'agit d'un indicateur calculé qui reflète la contribution de l'entreprise à la résolution des problèmes non seulement de génération de revenus, mais également de couverture des coûts.
La marge brute est utilisée dans de nombreux calculs, mais vous ne pouvez pas juger de la santé financière d’une entreprise en utilisant la valeur elle-même.
La marge brute représente le pourcentage du chiffre d'affaires total généré par les ventes. Les revenus que l'entreprise laisse après les coûts directs engagés pour la production des produits vendus sont pris en compte. Ainsi, la différence fondamentale entre les systèmes comptables réside dans le fait qu'en Europe, la marque brute est calculée en pourcentage, alors qu'en Russie, elle est spécifiquement comprise comme un bénéfice.
Gratuit
Le plus souvent, ce terme peut être trouvé lors de l'étude des bases du trading Forex. Dans un tel contexte, le sens de la notion en question se résume à la différence entre fonds (actifs) et garanties (passifs).
De manière générale, la formule suivante est utilisée pour calculer la valeur de l'indicateur de marge libre :
Marge libre = Égalité - Marge
En termes simples, la marge libre correspond au montant total des fonds qui se trouvent sur le compte, mais qui ne sont pas liés aux obligations. Ce sont les fonds dont le joueur peut disposer librement.
Dans le cas, par exemple, où les fonds du joueur ne sont soumis à aucune obligation, la totalité du montant du compte représentera une marge libre. Ces fonds peuvent être utilisés dans le cadre de la réalisation de diverses opérations, par exemple pour ouvrir des positions.
Un exemple de calcul de marge libre. Supposons que le joueur dispose de 7 000 $ sur son compte. Parallèlement, il a plusieurs postes ouverts d'un montant total de 400 $, lui rapportant 100 $. arrivé. Conformément à la formule ci-dessus, nous effectuerons une série de calculs séquentiels :
Avoir = 7 000 $ + 100 USD = 7.100 USD
Marge libre = 7.100 USD – 400 = 6.700 USD
Dans ce cas, la valeur de l'indicateur de marge libre sera de 6 700 USD.
Faire le ménage
La marge nette est un analogue relatif du bénéfice net. La signification de ce terme est exprimée en pourcentage, et c'est la principale différence entre la marge nette et le bénéfice net.
Dans les sources en langue anglaise, cette définition correspond au terme « pourcentage de marge bénéficiaire nette », et dans la littérature en langue russe, on peut trouver une définition absolument similaire de ce terme – la marge bénéficiaire nette.
En tant qu'indicateur absolu reflétant l'efficacité de l'entreprise, l'indicateur de bénéfice net est utilisé. Il est exprimé en termes de valeur. Dans le même temps, la marge nette est un indicateur relatif utilisé pour comparer les valeurs du bénéfice net et du résultat.
Vous pouvez dresser un schéma simple qu'il sera utile de garder à l'esprit afin de bien comprendre l'essence et les différences de termes similaires :
- Le bénéfice net est un indicateur absolu exprimé en termes monétaires.
- La marge nette est un indicateur relatif exprimé en pourcentage.
Vous pouvez souvent rencontrer un terme tel que retour des ventes (ROS). Cette définition est utilisée de manière interchangeable avec le terme marge nette.
Pour une compréhension plus claire de l’essence de l’indicateur analysé, considérons un exemple simple. Il ne sera nécessaire d'effectuer qu'une seule action, mais cela suffira pour une compréhension générale de l'essence du terme.Supposons donc que l'entreprise, sur la base des résultats de ses activités au cours de la période de référence, ait les indicateurs suivants : Bénéfice net = 1 000 cu, Revenu = 15 000 cu.
Dans ce cas, pour calculer l'indicateur de marge nette, vous devez réaliser l'action suivante :
L'indicateur clé qui influence la valeur de l'indicateur de marge nette finale est le secteur dans lequel l'entreprise opère :
- Ainsi, pour les entreprises opérant dans le secteur de la vente au détail, la marge nette sera généralement très faible.
- Dans le même temps, pour les grandes entreprises du complexe industriel, les indicateurs de marge nette seront très élevés.
Comme indicateurs de base pour comparer les indicateurs de marge nette réelle, il est d'usage d'utiliser soit les valeurs d'un indicateur similaire pour les périodes précédentes, soit le même indicateur pour les entreprises opérant dans le même secteur.
Intérêt
Le concept de marge d'intérêt est largement utilisé dans le secteur bancaire comme l'un des indicateurs clés pour évaluer le succès des activités commerciales. Cet indicateur constitue la principale source de profit pour presque toutes les institutions bancaires. L'exception concerne les banques dont les principales activités sont liées aux transactions de revenus autres que d'intérêts.
Dans le sens le plus simple, l’essence de la marge d’intérêt peut être illustrée par la formule suivante :
Marge d'intérêts = montant des revenus d'intérêts - montant des charges d'intérêts
Ainsi, la marge d'intérêt reflète le solde formé en comparant les intérêts reçus et les intérêts payés.
La valeur de l'indicateur de marge d'intérêt peut être présentée aussi bien en termes absolus que relatifs :
- dans le premier cas, nous parlons de représentation en termes monétaires,
- dans le second – dans les valeurs des coefficients.
Parmi ce type de coefficients, il est d'usage de distinguer les indicateurs caractérisant le niveau réel, ainsi que le niveau déterminé comme suffisant pour la banque à un moment donné. Ainsi, la marge d'intérêt peut servir de ligne directrice pour un développement ultérieur, ou de norme sur laquelle il est nécessaire de se concentrer dans le processus d'activités opérationnelles.
Lors du calcul de l'indicateur de marge d'intérêt, il est nécessaire de prêter attention à l'objectif principal de l'analyse. C'est l'objectif qui déterminera les quantités utilisées dans le calcul.
Ainsi, par exemple, pour calculer le niveau réel de la marge d'intérêt, il est nécessaire de présenter au numérateur le montant de la marge réelle pour une période spécifique. Cette partie de l'expression sera une constante. Cependant, si nous parlons du dénominateur, il peut exprimer différents indicateurs.Le solde moyen de tous les actifs bancaires pour une période donnée, le solde des actifs générant des revenus, le solde moyen de la dette sur les prêts - l'indicateur à choisir pour le calcul dépend uniquement des objectifs de l'analyse.
Par conséquent, si l'on vous donne une valeur pour un indicateur de marge d'intérêt, analysez le contexte dans lequel cet indicateur est appliqué, puis analysez ensuite la signification de l'indicateur lui-même. Sinon, vous risquez de tirer des conclusions erronées.
Source : "marketing-now.ru"
Bénéfice brut
La marge (bénéfice brut, retour sur ventes) est la différence entre le prix de vente d'une unité marchande et le coût d'une unité marchande. Cette différence est généralement exprimée en bénéfice unitaire ou en pourcentage du prix de vente (taux de rentabilité).
De manière générale, la marge est un terme utilisé dans la pratique du trading, des changes, de l'assurance et de la banque pour désigner la différence entre deux indicateurs :
- Ratio de rentabilité,
- profit par unité de production.
Lorsque les spécialistes du marketing et les économistes parlent de marges, il est important de garder à l’esprit la différence entre le ratio de rentabilité et le bénéfice par unité sur les ventes.
Cette différence est facile à concilier et les managers doivent pouvoir passer de l’un à l’autre.
Le ratio de marginalité (ratio de rentabilité) est calculé à l'aide de la formule :
Taux de marge (KP) = PE/OC,
où KP est le taux de rentabilité en % ;
PE – bénéfice par unité de production ;
OTs – prix de vente par unité de production.
Bénéfice par unité :
Marge (PE) = OT - SS,
où PE est le profit par unité de production ;
OT – prix de vente ;
CC – coût par unité de production.
Les managers doivent connaître les marges pour prendre presque toutes les décisions marketing. La marge est un facteur clé dans la tarification, le retour sur investissement marketing, la prévision de la rentabilité et l'analyse de la rentabilité des clients.
En Russie
En Russie, la marge brute est comprise comme la différence entre les revenus d'une entreprise provenant de la vente de produits et les coûts variables :
Marge brute = BP – Zper,
où VR représente les revenus provenant des ventes de produits ;
Zper – coûts variables pour la fabrication des produits.
La marge brute est un indicateur calculé qui ne caractérise pas en soi la situation financière de l'entreprise ni aucun de ses aspects, mais est utilisé dans le calcul d'un certain nombre d'indicateurs financiers. Le montant du revenu marginal montre la contribution de l’entreprise à couvrir les coûts fixes et à réaliser des bénéfices.
En Europe
Il existe des divergences dans la compréhension de la marge brute qui existe en Europe et du concept de marge qui existe en Russie : en Europe (plus précisément, dans le système comptable européen), il existe le concept de marge brute.
La marge brute est le pourcentage du chiffre d'affaires total qu'une entreprise conserve après avoir supporté des coûts directs associés à la production des biens et services vendus par l'entreprise.
La marge brute est calculée en pourcentage. Ces différences sont fondamentales pour le système comptable. Ainsi, les Européens calculent la marge brute en pourcentage, tandis qu’en Russie, la « marge » désigne le profit.
Le revenu marginal moyen est la différence entre le prix du produit et les coûts variables moyens. Le revenu marginal moyen reflète la contribution d'une unité de produit à couvrir les coûts fixes et à réaliser un profit.
Le taux de revenu marginal est la part du revenu marginal dans le chiffre d'affaires ou (pour un produit individuel) la part du revenu marginal moyen dans le prix du produit.
L'utilisation de ces indicateurs permet de résoudre rapidement certains problèmes, par exemple en déterminant le montant des bénéfices pour différents volumes de production. Le montant du revenu marginal montre la contribution de l’entreprise à couvrir les coûts fixes et à réaliser des bénéfices.
Source : "marketch.ru"
Marge sur le Forex
La marge est un montant qui sert de couverture d'assurance pour une position ouverte à l'aide de fonds empruntés auprès d'un courtier. Dans d’autres domaines de l’économie, ce terme est analogue au concept de profit, puisqu’il est basé sur le mot français « marge », signifiant une différence ou un avantage dans quelque chose.
Dans le même temps, la traduction littérale du mot anglais « marge » sonne comme une réserve, un bord ou une limite, ce qui est plus proche du concept de marge sur le Forex.
Les fonds nécessaires à la garantie du collatéral ne sont pas entièrement débités, mais sont automatiquement « gelés » sur le compte courant du trader au moment de l’ouverture de la transaction. Par exemple, vous avez 1 000 $ sur votre compte de trading et vous ouvrez une transaction qui nécessite 300 $ de garantie.
Après l'ouverture d'un ordre, le solde du compte sera toujours le même, 1 000 $ (sans tenir compte du profit ou de la perte actuel), mais 300 $ de ce montant ne seront plus disponibles pour ouvrir d'autres positions. Les fonds bloqués ne deviennent disponibles qu'après la clôture de la transaction en cours. Si la position du trader s'avère non rentable, le montant de la marge est transféré au courtier en garantie de la sécurisation des fonds du prêt émis.
Il existe le concept de marge libre, qui désigne la différence entre la taille des obligations de garantie et le solde du dépôt. Si, à la suite de pertes, la valeur de la marge libre diminue et atteint une valeur critique, le courtier ferme de force les positions actuelles.
Vous pouvez connaître l'état du compte courant, ainsi que la valeur du dépôt et les fonds disponibles dans le champ d'information spécial du terminal de trading MetaTrader, qui est formé lors de l'ouverture d'une position. Il affiche des données sur le solde initial et actuel, la marge, la marge libre et son niveau en pourcentage.
Marge de négociation
Le trading sur le Forex n’a pas toujours été accessible à un large public. La croissance rapide du nombre de sociétés de courtage a stimulé la concurrence entre elles, de sorte que chacune d'elles a cherché à offrir les conditions les plus avantageuses.
L’effet de levier est devenu l’outil le plus puissant et le plus efficace pour attirer des clients. Désormais, vous n’avez plus besoin d’avoir d’énormes sommes d’argent sur votre compte de trading pour ouvrir une transaction. Pour ouvrir un ordre, il vous suffit de fournir une garantie suffisante, qui peut être des centaines, voire des milliers de fois inférieure à la valeur de la position elle-même, et la société de courtage fournira les fonds restants.
Grâce à cela, les exigences de capital pour les traders ont été réduites, ce qui a permis aux centres de négociation d'attirer un grand nombre de clients.
Le trading utilisant l’effet de levier (trading sur marge) s’est répandu. Dans le même temps, la taille du levier de négociation augmente chaque année, ce qui abaisse encore la barre de départ pour un trader.Il y a quelques années, un effet de levier de 1:100 était considéré comme élevé, mais aujourd'hui, de nombreuses entreprises utilisent une valeur de 1:1000, ce qui n'est pas exceptionnel.
Mais quel est le lien entre la marge et l’effet de levier ? La marge peut être qualifiée d'expression directe des conditions d'obtention d'un prêt pour ouvrir une transaction. Plus l’effet de levier est élevé, plus la valeur de la garantie sera faible. À l’inverse, un faible effet de levier nécessitera une marge plus importante pour ouvrir un ordre.
Ici, il convient de prêter attention aux risques qui surviennent lors de l’utilisation du trading sur marge. Le concept de risque est un sujet volumineux qui nécessite un examen plus détaillé dans un document distinct. En bref, la marge et l’effet de levier sont un peu un attrait pour de nombreux traders.
Pour les débutants, la possibilité de travailler avec un montant des centaines ou des milliers de fois supérieur à celui dont ils disposent n'est associée qu'à l'obtention de bénéfices nettement plus importants. Mais souvent, cette compréhension passe à côté de l'aspect le plus important : un gros profit peut se transformer en une perte tout aussi importante si le marché va à l'encontre du trader.
Le petit montant de garantie requis par le courtier devient une sorte de clé qui ouvre la porte à un monde de grands risques. En l’absence de règles strictes de gestion financière, un tel cadeau, présenté sous la forme d’une petite marge et de perspectives de profits élevés, entraîne le plus souvent une perte totale des fonds du trader.
Calcul
Lorsque vous utilisez un effet de levier élevé, il est particulièrement important de répartir correctement les fonds sur le compte. Vous pouvez ouvrir une seule transaction avec le volume maximum disponible, en utilisant presque tous les fonds disponibles sur le dépôt, et même si vous avez raison de choisir la direction du mouvement des prix, vous perdrez toujours votre argent.
Souvent, avant d’entamer un mouvement long dans une direction, le prix peut évoluer de manière assez significative dans la direction opposée.
Et si les fonds libres restant après la formation de la garantie ne suffisent pas à résister aux pertes à court terme, votre transaction sera automatiquement clôturée et, après un certain temps, vous observerez de l'extérieur comment le prix se retourne et va dans votre direction.
Comme mentionné ci-dessus, la taille de la marge dépend de l’effet de levier. Dans le même temps, pour calculer avec précision la valeur de la garantie, deux paramètres supplémentaires seront nécessaires : le volume des transactions et le taux de change de la paire de devises. La formule générale de calcul est la suivante (rappelons que les opérations mathématiques dans ce cas sont effectuées séquentiellement, de gauche à droite) :
Marge = Volume de transaction / Effet de levier * Taux
Il convient de noter que le volume dans cette formule doit être indiqué en unités et non en lots. Par exemple, vous souhaitez acheter 0,5 lot standard de la paire EUR/USD au prix de 1,24 avec un effet de levier de 1:1000.
On obtient le calcul suivant : 50 000 / 1 000 * 1,24 = 62 $. Avec un effet de levier de 1 : 500, le montant de la garantie sera de 124 $.
De nombreuses grandes sociétés de courtage proposent des services et des applications spéciaux avec lesquels vous pouvez calculer rapidement et facilement toute une gamme de valeurs, y compris la marge. Mais même si votre courtier ne propose pas de produits similaires, calculer la marge à l'aide de la formule ci-dessus ne sera pas difficile.Abaisser la barre pour entrer sur le marché Forex grâce au trading sur marge a ouvert les portes de ce monde financier à un grand nombre de traders à travers le monde. En laissant un très petit montant en garantie, vous pouvez gérer des fonds importants et obtenir des résultats étonnants. Mais nous ne devons pas oublier les risques qui font partie intégrante de telles opportunités.
Vous pouvez donner une analogie avec l'attraction bien connue, où vous devez frapper aussi fort que possible une plate-forme spéciale avec un marteau. Vous vous en souviendrez peut-être mieux que divers chiffres. Dans la poursuite du désir d'obtenir le meilleur résultat possible, vous payez une petite somme et obtenez un gros marteau, mais c'est à vous de décider si vous le frappez exactement au centre du site ou aussi exactement sur vos pieds.
Si vous aviez un marteau plus petit, cela ne ferait pas autant de mal si vous le ratiez, mais si vous réussissiez, les résultats seraient également plus petits ? Déterminez donc vous-même le rapport entre risque et récompense, surveillez vos marges, évaluez sobrement vos compétences et utilisez à bon escient toutes les opportunités qui s'offrent à vous, sans passer d'un extrême à l'autre.
Il arrive que si vous souhaitez vous lancer dans une certaine entreprise, vous manquez de connaissances dans ce domaine. Examinons d’abord les termes de base et leur signification. De nombreux nouveaux entrepreneurs n’ont aucune idée de ce qu’est la marge. Ce concept est large et a des significations différentes selon les domaines d'activité.
La marge est généralement appelée la différence entre le prix de vente des marchandises et leur coût, les cotations boursières et les taux d'intérêt. Ce terme est largement utilisé dans le domaine bancaire, du commerce et de l’assurance des risques. Chaque zone présente des nuances caractéristiques. Il peut être calculé aussi bien en valeurs absolues qu'en pourcentage.
Alors, qu’est-ce que la marge dans le trading ? En théorie économique, c'est la différence entre deux critères d'un produit : le prix et . Dans ce cas, il est calculé selon la formule suivante :
Marge = (prix du produit - coût) / prix du produit x 100 %.
Les indicateurs de la formule peuvent être exprimés à la fois en roubles et en d'autres valeurs absolues (dollars, euros).
Lors de l'analyse des activités d'une entreprise, le principal intérêt de l'économiste-analyste est la marge brute, qui est calculée comme la différence entre les revenus de l'entreprise provenant de la vente de produits et les coûts supplémentaires. Ceux-ci incluent également les coûts variables, qui dépendent directement du volume de produits fabriqués. La taille de la marge brute est directement proportionnelle au montant à partir duquel les fonds de développement fixes (capital) sont constitués.
Il convient de préciser que ce concept dans la Fédération de Russie diffère du sens du terme en Europe. Ici, la marge est comprise comme le taux en pourcentage du rapport entre le bénéfice et les ventes de biens au prix de vente. Cette valeur est utilisée pour une évaluation relative de l’efficacité des activités économiques et commerciales de l’entreprise. En Russie, la marge est généralement appelée le bénéfice net d'une transaction, c'est-à-dire le revenu des ventes moins le coût des marchandises et autres coûts.
Application de la marge dans le secteur bancaire
Considérons un terme dans ce domaine. Le concept de marge de crédit est applicable ici - la différence entre le coût contractuel des marchandises et le montant réel remis à l'emprunteur. Tous les fonds au titre de la transaction sont spécifiés dans le contrat de prêt. dépend directement de la différence entre les taux d’intérêt sur les prêts et les dépôts). La marge d’intérêt nette est parfaite à ces fins. Il est calculé comme la différence entre les revenus nets d'intérêts d'un établissement de crédit (obtenus grâce à des investissements et des prêts) et le taux du passif ou du capital.
Lorsqu'il s'agit de , on utilise la marge de garantie, dont la formule est calculée comme la différence entre la valeur des biens ou des fonds gagés et le montant du prêt.
Utilisation dans les activités d'échange
L'utilisation de la marge de variation sur les bourses est principalement associée au trading de contrats à terme. Dans ce cas, son nom peut s'expliquer par des fluctuations ou des changements constants. Le calcul est effectué à partir du moment où la position est ouverte.
Par exemple, nous avons acheté un contrat à terme au prix de 150 000 points sur l'indice RTS, et quelques minutes plus tard il est passé à 150 100 points. Dans ce cas, la taille de la marge est de 150 100 – 150 000 = 100 points. Lors de la conversion de ce paramètre en roubles, vous obtenez environ 67 roubles. Si vous ne réalisez pas de profit et maintenez la position ouverte, à la fin de la séance de trading (compensation du soir), la marge de variation se transformera en revenu accumulé. Le prochain jour de bourse, son accumulation recommencera.
En d’autres termes, si nous gardons la position ouverte pendant toute la durée d’une séance de trading, le profit ou la perte sur la transaction sera égal à la marge. La position n'a pas été clôturée depuis plusieurs séances - le résultat sera la somme des valeurs de marge de chaque jour écoulé. Dans ce cas, nous pouvons conclure si nous avons pris la bonne direction. Le profit sur l'intervalle de temps sélectionné le confirmera. Une valeur négative signifie que le compte de trading a subi des pertes.
La différence entre la marge et le balisage
La marge de change est un concept spécifique, car elle n'est utilisée que dans le cadre du trading. La marge commerciale est le terme le plus courant dans de nombreux secteurs. Cependant, il existe de nombreuses idées fausses parmi les non-professionnels. L’une d’elles consiste à l’assimiler à la marge commerciale.
Il n'est pas difficile d'identifier la différence entre les deux concepts. L'indicateur de marge est le rapport entre le profit et le prix du produit sur le marché. La majoration est le rapport entre le profit d'un produit et son coût.
Le produit a été acheté 150 unités monétaires et vendu 200. Le calcul de la majoration est très simple : (200-150)/150 = 0,333(3), soit 33 % du coût de production.
On calcule la marge :
(200-150) :200=0,25. Cela représentait 25 % de la valeur marchande des marchandises.
Quelle est la différence entre marge et profit ?
Comme mentionné précédemment, ce concept est différent en Russie et dans les pays de l’UE. Nous avons déjà considéré la méthode de calcul européenne. En Fédération de Russie, la marge est considérée comme un analogue du bénéfice net, il n'y a donc aucune différence dans leurs calculs. Il convient toutefois de garder à l’esprit que nous parlons de profit et non de marges commerciales.
Il est important de connaître les différences entre les termes et indicateurs économiques. La notion de marge est utilisée pour calculer les indicateurs financiers les plus importants. Cela est nécessaire lorsque l'on travaille avec des valeurs mobilières, dans le secteur bancaire et en bourse. Pour un trader, la taille de la marge fournie par le courtier joue un rôle énorme. Lors de l’analyse du bénéfice des ventes, il est comparé aux marges des détaillants.
Le terme économique « marge » est utilisé non seulement dans les opérations commerciales et boursières, mais aussi dans les domaines des assurances et des banques. Ce terme décrit la différence entre la valeur commerciale d'un produit, qui est payée par l'acheteur, et son coût, qui est constitué des coûts de production. Pour chaque domaine d'activité, le terme aura son usage spécifique : dans les activités boursières, cette notion décrit la différence de taux de valeurs mobilières, de taux d'intérêt, de cotations ou d'autres indicateurs. Il s'agit d'un indicateur assez unique et non standard pour les transactions boursières. Dans le cadre des opérations de courtage sur les marchés boursiers, la marge fait office de garantie et le trading est appelé « marge ».
Dans les activités des banques commerciales, la marge décrit la différence entre les intérêts sur les produits de prêt émis et les dépôts existants. L’un des concepts populaires dans le secteur bancaire est la « marge de crédit ». Ce terme permet de décrire la différence obtenue si le montant convenu est soustrait du montant final du prêt accordé aux clients de la banque. Un autre indicateur qui décrit directement l'efficacité des activités bancaires peut être considéré comme la « marge nette », exprimée en pourcentage. Le calcul est effectué en trouvant la différence entre le capital et le revenu net, mesuré en pourcentage. Pour toute banque, le revenu net est généré par la vente de produits de crédit et d'investissement. Lors de l'émission d'un montant de prêt garanti par un bien, pour déterminer la rentabilité de la transaction, la « marge de garantie » est calculée : le montant du montant du prêt est soustrait de la valeur du bien collatéral.
Ce terme simplifie la notion de profit. L’indicateur peut être exprimé en :
- pour cent (calculé comme le rapport entre la différence entre le coût et le coût du produit par rapport au coût) ;
- en termes absolus - roubles (calculés comme marge commerciale);
- ratio d'actions (par exemple, 1:4, utilisé moins fréquemment que les deux premiers).
Grâce à cet indicateur, les frais de livraison, de rejet du produit et d'organisation commerciale, qui ne se reflètent pas dans le coût du produit, sont remboursés. C’est aussi à ses dépens que sont générés les bénéfices de l’entreprise.
Si la marge n'augmente pas avec l'augmentation de la valeur commerciale, cela signifie que le coût des marchandises augmente plus rapidement et que l'entreprise risque de devenir bientôt non rentable. Pour éviter que cela ne se produise, le prix du produit doit être ajusté.
Cet indicateur est pertinent pour les calculs des grandes et petites organisations. Résumons pourquoi cela est nécessaire :
- analyse de la rentabilité de l'organisation;
- analyse de la situation financière de l'organisation, de sa dynamique ;
- lors de la prise d'une décision responsable, afin de la justifier ;
- prévoir la rentabilité des clients possibles de l'organisation ;
- formation de politiques de prix pour certains groupes de produits.
Il est utilisé dans l'analyse des activités financières ainsi que des bénéfices nets et bruts pour les biens individuels ou leurs groupes, ainsi que pour l'ensemble de l'organisation dans son ensemble.
La marge brute est le chiffre d'affaires provenant de la vente de produits pendant une certaine période, duquel sont soustraits les coûts variables alloués à la production de ces produits. Il s'agit d'un indicateur analytique qui, une fois calculé, peut inclure les revenus provenant d'autres activités de l'entreprise : la fourniture de services hors production, les revenus provenant de l'utilisation commerciale du logement et des services communaux et d'autres activités. L'indicateur de bénéfice net et le fonds alloué au développement de la production dépendent de la marge brute. Autrement dit, dans une analyse économique des activités de l'ensemble de l'entreprise, sa rentabilité sera reflétée par la part des bénéfices dans le volume total des recettes.
Comment calculer la marge
La marge est calculée en fonction du rapport dans lequel le résultat final sera exprimé : absolu ou en pourcentage.
Le calcul peut être effectué si la marge commerciale et le coût final de la marchandise sont indiqués avec précision. Ces données permettent de déterminer mathématiquement la marge, exprimée en pourcentage, puisque ces deux indicateurs sont interdépendants. Tout d'abord, le coût est déterminé :
Coût total des marchandises – Marge commerciale = Coût des marchandises.
Ensuite, nous calculons la marge elle-même :
(Coût total – Coût du produit)/Coût total X 100 % = Marge.
En raison de différentes approches pour comprendre la marge (en tant que taux de profit ou en tant que bénéfice net), il existe différentes méthodes pour calculer cet indicateur. Mais les deux méthodes aident à l’évaluation :
— la rentabilité éventuelle du projet lancé et ses perspectives de développement et d'existence ;
— la valeur du cycle de vie du produit ;
— déterminer les volumes effectifs de production de biens et de produits.
Formule de marge
Si nous devons exprimer l'indicateur en pourcentages, dans les opérations de trading, la formule est utilisée pour déterminer la marge :
Marge = (Coût du produit – Coût du produit) / Coût du produit X 100 %.
Si l'on exprime l'indicateur en valeurs absolues (monnaie étrangère ou nationale), on utilise la formule :
Marge = Coût du produit – Coût du produit.
Qu'est-ce que la marginalité
Le plus souvent, la marginalité décrit l’augmentation du capital en termes monétaires par unité de production. En termes généraux, il s'agit de la différence entre les coûts de production et le bénéfice résultant de la vente des produits.
La marginalité dans le commerce est le profit marginal d'un produit, soumis au coût minimum et à la majoration maximale possible. Dans ce cas, ils parlent de la rentabilité élevée de l'entreprise. Si un produit est vendu à un prix élevé, l'investissement dans la production est important, mais avec tout cela, le profit compense à peine les coûts - nous parlons de faible marge, car dans ce cas le taux de rentabilité (marge) sera tout à fait faible. En utilisant la notion de « ratio de rentabilité », nous prenons 100 % du coût du produit payé par le consommateur. La rentabilité de l'entreprise est d'autant plus élevée que ce ratio est élevé.
La rentabilité d'une entreprise ou d'une entreprise est sa capacité à obtenir un revenu net du capital investi pendant une certaine période, mesuré en pourcentage.
La procédure de détermination de la marge s'effectue non seulement au stade initial du lancement d'un produit (ou d'une entreprise dans son ensemble), mais également tout au long de la période de production. Le calcul constant de la marge vous permet d'évaluer de manière adéquate l'afflux possible de revenus et plus le développement de l'entreprise sera durable.
Il convient de noter qu’en Russie et en Europe, il existe différentes approches pour comprendre la marginalité. Pour la Russie, une approche plus typique consiste à considérer ce concept comme étant le revenu brut net. Un autre analogue de ce concept est le montant de la couverture. Dans ce cas, l'accent est mis sur ce montant dans le cadre des revenus qui constituent le bénéfice de l'entreprise et sont responsables de la couverture des coûts. Le principe principal ici est d’augmenter le profit de l’organisation proportionnellement au remboursement des coûts de production.
L'approche européenne tend à refléter la marge brute en pourcentage du revenu total perçu après la vente du produit, duquel ont déjà été déduits les coûts associés à la production du produit.
La principale différence entre les approches est que l'approche russe fonctionne avec un bénéfice net en unités monétaires, l'approche européenne s'appuie sur des indicateurs de pourcentage et est plus objective dans l'évaluation du bien-être financier de l'organisation.
Lors du calcul de la marginalité, les économistes poursuivent les objectifs suivants :
- évaluation des perspectives d'un produit spécifique sur le marché ;
- quelle est sa « durée de vie » sur le marché ;
- la relation entre les perspectives ou les risques d'introduction d'un produit sur le marché et le succès de l'entreprise lancée.
Il est important de calculer la marginalité d'un produit pour les entreprises qui produisent plusieurs types ou groupes de biens. Dans le même temps, nous obtenons des indicateurs de marginalité qui peuvent clairement montrer lesquels des biens ont de meilleures chances d'être produits à l'avenir et lesquels peuvent, voire doivent, être abandonnés.
Marge et balisage - leur différence
Si nous exprimons la marge en pourcentage, alors dans ce cas, il est impossible de dire qu'elle peut être assimilée à une majoration. Lors du calcul dans ce cas, la majoration sera toujours supérieure à la marge. Dans ce cas également, il peut être supérieur à 100 % (contrairement à l'expression en valeurs absolues, où il ne peut pas dépasser 100 %). Exemple:
Majoration = (prix des marchandises (2 000 roubles) - coût des marchandises (1 500 roubles)) / coût des marchandises (1 500 roubles) X 100 = 33,3 %
Marge = prix du produit (2000 roubles) – coût du produit (1500 roubles) = 500 roubles.
Marge = (prix du produit (2 000 roubles) – coût des marchandises (1 500 roubles))/prix du produit (2 000 roubles) X 100 = 25 %
Si l'on considère en termes absolus, alors 500 roubles. – c'est marge = majoration, mais lorsqu'elle est calculée en pourcentage, marge (25 %) ≠ majoration (33,3 %).
En conséquence, la majoration signifie le rapport entre le profit et le coût, et la marge est le rapport entre le profit et la valeur commerciale du produit.
Autre nuance grâce à laquelle on peut identifier la différence entre les notions de « majoration » et de « marge » : la majoration peut être considérée comme la différence entre le coût de gros et de détail d'un produit, et la marge comme la différence entre le coût et le coût.
Dans l'analyse économique professionnelle, il est important non seulement de calculer mathématiquement correctement l'indicateur, mais également de prendre les données initiales nécessaires à des circonstances spécifiques et d'utiliser correctement les résultats obtenus. Grâce à certaines méthodes de calcul, vous pouvez obtenir des données différentes les unes des autres. Mais compte tenu du caractère conventionnel des indicateurs considérés, afin de décrire pleinement et efficacement la situation économique de l'organisation, une analyse complémentaire est effectuée sur d'autres indicateurs.