Question au commissaire aux comptes

L'organisation (vendeur) a émis une facture pour le paiement des marchandises à une personne morale (acheteur). Cependant, le paiement de la facture a été effectué par un particulier via une banque en ligne (ce qui indique que le paiement est effectué pour le compte d'une personne morale sur la facture). Le vendeur doit-il utiliser le CCP dans ce cas ?

Si un citoyen paie pour une organisation d'achat via une banque en ligne avec une procuration de cette organisation, l'organisation vendeuse ne doit pas utiliser de systèmes de caisse enregistreuse. Toutefois, si un particulier ne présente pas une telle procuration, le vendeur devra utiliser le système de caisse à partir du 01/07/2018.

En règle générale, toutes les organisations et tous les entrepreneurs sont tenus d'utiliser un équipement de caisse enregistreuse (CCT) lors des paiements. Ainsi, cela doit être fait lors de l'acceptation (réception) et du paiement d'argent en espèces et (ou) par virement bancaire pour des biens, travaux, services (article 1.1 de la loi fédérale du 22 mai 2003 n° 54-FZ).

Aux fins de l'utilisation de CCP, il importe de savoir entre qui le règlement est effectivement effectué. Dans ce cas, le règlement a lieu entre l'organisation vendeuse et la personne physique (sans statut d'entrepreneur individuel) qui paie pour l'organisation acheteuse.

Comme l'ont expliqué les représentants des autorités de régulation, si une personne présente une procuration d'une organisation lors d'un règlement, le règlement sera alors effectué entre deux entités juridiques. Les systèmes de caisse enregistreuse doivent être utilisés si le paiement est effectué en espèces ou par virement bancaire avec présentation d'un moyen de paiement électronique lors du règlement (clause 9 de l'article 2 de la loi n° 54-FZ). Nous pensons qu'il s'agit normalement de paiements avec une carte de paiement, qui est présentée directement au vendeur au moment du paiement. Pour les autres types de paiements autres qu'en espèces entre organisations (y compris via les services bancaires en ligne), il n'est pas nécessaire d'utiliser des systèmes de caisse enregistreuse.

Si le citoyen n'a pas présenté de procuration de l'organisation, alors le règlement a lieu entre l'organisation vendeuse et le particulier (voir actualité).

A partir du 03/07/2018, vous ne pourrez plus utiliser les systèmes de caisse enregistreuse pour effectuer des paiements autres qu'en espèces avec des particuliers (sans statut d'entrepreneur individuel) jusqu'au 01/07/2019, à l'exception des paiements par moyen de paiement électronique (clause 4 de l'article 4 du la loi fédérale du 03/07/2018 n° 192-FZ).

Par moyen de paiement électronique, on entend un moyen et (ou) méthode qui permet à un client d'un opérateur de transfert d'argent d'établir, de certifier et de transmettre des ordres en vue de transférer des fonds dans le cadre des formes de paiements autres qu'en espèces applicables. en utilisant les technologies de l'information et de la communication, les médias électroniques (y compris le nombre de cartes de paiement), ainsi que d'autres dispositifs techniques (article 19, article 3 de la loi fédérale du 27 juin 2011 n° 161-FZ « sur le système national de paiement ») .

Selon cette définition, la banque en ligne est un moyen de paiement électronique. Par conséquent, si un particulier a payé une facture pour une organisation d'achat par voie non monétaire, en utilisant un moyen de paiement électronique (banque en ligne), l'organisation vendeuse doit alors utiliser des systèmes de caisse enregistreuse à partir du 01/07/2018 (Clause 9, Article 7 de la loi fédérale du 03/07/2016 n° 290-FZ).

Dans le cas d'autres paiements autres qu'en espèces (sans utilisation d'un moyen de paiement électronique) entre une organisation et un particulier (sans statut d'entrepreneur individuel), l'organisation vendeuse a le droit de ne pas utiliser de caisse enregistreuse jusqu'au 01/07/2019. .

Les règlements avec les clients et les clients doivent être formalisés par l'émission d'un reçu de caisse ou d'un BSO.

Ainsi, si le paiement sur le compte provient d'une entreprise ou d'un entrepreneur individuel, il n'est pas nécessaire d'utiliser une caisse enregistreuse, mais s'il provient d'un particulier, alors c'est nécessaire.

Date limite de passage aux caisses en ligne dès réception du paiement sur le compte bancaire

Puisqu'avant les modifications de la loi n° 54-FZ, les entrepreneurs individuels et les organisations qui recevaient des paiements de citoyens par virement bancaire n'étaient pas tenus d'utiliser des caisses enregistreuses, la nouvelle loi prévoyait pour eux un sursis d'un an - jusqu'au 1er juillet 2018. .

Tableau n°1. Délai de passage à la caisse en ligne lors d'un paiement par virement bancaire

Caractéristiques de la constitution et de l'émission d'un document de caisse lors du paiement par virement bancaire

Lors de la réception du paiement sur le compte bancaire d'un particulier, le vendeur est tenu de générer et d'envoyer à l'acheteur un document de caisse : un chèque ou un BSO.

Le document doit être envoyé sous forme électronique, en tenant compte de toutes les exigences imposées par la loi, notamment la loi n° 54-FZ.

Conditions requises pour un document de caisse généré dès réception du paiement par virement bancaire

La liste des mentions obligatoires qu'un document de caisse doit contenir est donnée à l'article 3 de l'art. 1.2 de la loi n° 54-FZ du 22 mai 2003. Il s’agit notamment de :

• Numéro d'enregistrement du PCC.
• Montant, date et heure du règlement (réception des fonds sur le compte).
• Signe fiscal du document.
• Informations sur la ressource où le document peut être téléchargé et ensuite imprimé sur papier.

Selon le document spécifié, le remboursement des fonds reçus par virement bancaire est effectué par l'établissement de crédit qui a préalablement accepté ces fonds, selon le registre des paiements ou le journal électronique contenant des informations sur le retour des marchandises (refus de prestations). Pour plus de clarté, considérons ce processus étape par étape.

Conformément au paragraphe 1 de l'art. 861 du Code civil de la Fédération de Russie, les règlements avec la participation de citoyens non liés à leurs activités commerciales peuvent être effectués en espèces (article 140 du Code civil de la Fédération de Russie) sans limitation de montant ou par virement bancaire.
Un particulier peut transférer des fonds sur le compte courant d'une organisation via une agence bancaire. Article 9 de l'art. 5 de la loi fédérale du 2 décembre 1990 N 395-I « sur les banques et les activités bancaires » (ci-après dénommée loi N 395-I) prévoit la mise en œuvre de transferts d'argent pour le compte de particuliers sans ouverture de compte bancaire (avec le à l'exception des virements postaux).
L'instruction sur le caractère opérationnel de la Banque centrale de Russie du 23 novembre 1998 N 327-T a déterminé que les organismes de crédit (à l'exception des organismes de crédit non bancaires - organismes de recouvrement) ont le droit d'effectuer des opérations de transfert de fonds pour le compte. de personnes physiques sans ouvrir de compte bancaire sur la base d'une licence délivrée par la Banque de Russie fournissant, parmi les opérations bancaires autorisées, des services en espèces pour les personnes physiques et/ou morales.
Ainsi, les règlements entre personnes physiques et morales par l'intermédiaire d'établissements de crédit par transfert de fonds sans ouverture de compte bancaire sont prévus par la loi si l'établissement de crédit dispose d'une licence délivrée par la Banque de Russie, qui prévoit des services en espèces pour les particuliers parmi les opérations bancaires autorisées. .
Selon le paragraphe 2 de l'art. 863 du Code civil de la Fédération de Russie, les règles relatives aux règlements par ordres de paiement, qui, conformément au paragraphe 1 de l'art. 862 du Code civil de la Fédération de Russie concernent les paiements autres qu'en espèces. Ainsi, la législation civile reconnaît effectivement ces transactions comme des paiements autres qu'en espèces.
La Banque centrale, dans ses précisions et réglementations, part également du fait que ces transactions concernent des paiements autres qu'en espèces.
Conformément à l'art. 5 de la loi N 395-I, les transferts de fonds pour le compte de particuliers sans ouverture de compte bancaire sont qualifiés d'opérations bancaires. Lors du transfert de fonds pour le compte de particuliers sans ouvrir de compte bancaire, les établissements de crédit effectuent une série d'opérations bancaires séquentielles, commençant par la réception d'espèces d'un particulier et avant de les créditer sur le compte bancaire du destinataire de manière non monétaire.
Ainsi, le transfert de fonds pour le compte de particuliers sans ouvrir de compte bancaire est classé comme paiement autre qu'en espèces. Cette conclusion est exposée dans la lettre de la Banque centrale de Russie du 4 janvier 2003 N 17-44/1 « Sur les transferts de fonds pour le compte de particuliers sans ouverture de compte bancaire ».
Règlement de la Banque de Russie du 19 juin 2012. N 383-P « Sur les règles de transfert de fonds » classe également les opérations de transfert de fonds pour le compte de particuliers sans ouverture de compte bancaire comme paiements autres qu'en espèces (ci-après dénommé le Règlement). Conformément à la clause 1.2.1. Mises à disposition sans ouverture de compte bancaire, des opérations sont réalisées pour transférer des fonds reçus de personnes physiques non liées à leurs activités commerciales en faveur de personnes morales et physiques.
Conformément au paragraphe 1 de l'art. 2 de la loi fédérale du 22 mai 2003 N 54-FZ « Sur l'utilisation des équipements de caisse enregistreuse lors des paiements en espèces et (ou) des règlements par carte de paiement » (ci-après dénommée loi N 54-FZ) L'équipement de caisse est obligatoire pour une utilisation sur le territoire de la Fédération de Russie par toutes les organisations et entrepreneurs individuels lorsqu'ils effectuent des paiements en espèces et (ou) des paiements par carte de paiement en cas de vente de biens, d'exécution de travaux ou de prestation de services. Étant donné que les transferts de fonds vers le compte d'une organisation au nom de particuliers sans ouvrir de compte bancaire sont une forme de paiements autres qu'en espèces, et non des paiements en espèces ou des paiements par carte de paiement, la loi n° 54-FZ ne s'y applique pas.
La lettre du Département du Ministère des Impôts et Impôts de Moscou du 12 novembre 2002 N 29-12/54583 indique que lors de la réception de fonds de particuliers pour des biens (services) vendus en les transférant sans ouvrir de compte bancaire sur le compte bancaire du vendeur , l'obligation d'utiliser la caisse enregistreuse absente.
Sur la base de ce qui précède, les particuliers peuvent transférer des fonds sans ouvrir de compte bancaire sur le compte courant de l'organisation par l'intermédiaire d'organismes de crédit agréés par la Banque de Russie, qui fournissent des services en espèces aux particuliers parmi les opérations bancaires autorisées. Lors de paiements de cette manière, l’organisation vendeuse n’est pas tenue d’utiliser une caisse enregistreuse.

Financier, je sais comment réduire légalement les impôts.

Alexey, vous pouvez conclure un accord avec un particulier pour la fourniture de services. En règle générale, un tel accord prend la forme d’un contrat. Le paiement au titre d'un tel accord peut être effectué soit en espèces, en émettant un ordre de caisse, soit de manière non monétaire (en effectuant un virement du compte courant d'une organisation vers le compte courant d'un particulier)

Une autre chose est qu'il n'est pas rentable pour vous de conclure une transaction avec un particulier. Dans ce cas:
— Vous devenez son agent fiscal (du particulier). Sur le montant des honoraires d'un tel artiste interprète ou exécutant, vous devrez retenir et transférer au budget de l'impôt sur le revenu des personnes physiques au taux de 13 % (si le particulier est un résident fiscal de la Fédération de Russie). Par exemple, si le contrat indique que 100 roubles sont dus pour des services, vous transférez 87 roubles au particulier et 13 roubles au particulier. - au budget.
— La rémunération due à une personne physique au titre d'un contrat de travail est incluse dans l'assiette de calcul des primes d'assurance à la date de son accumulation (à la date de signature du certificat de réception des travaux exécutés). Les primes d'assurance sont calculées le dernier jour du mois au cours duquel la rémunération est accumulée (clause 1 de l'article 421, clause 1 de l'article 424, clause 1 de l'article 431 du Code des impôts de la Fédération de Russie). Les primes d'assurance provenant de la rémunération au titre d'un contrat sont calculées aux tarifs généraux suivants :
1) sur l'OPS (clause 1 de l'article 426 du Code des impôts de la Fédération de Russie) :
— 22 pour cent — dans la limite fixée pour l'assiette de calcul des primes d'assurance maladie obligatoire;
- 10 pour cent - au-dessus de la base maximale établie pour le calcul des primes d'assurance pour l'assurance maladie obligatoire ;
2) pour l'assurance maladie obligatoire - 5,1 pour cent

Spécialiste du développement des affaires

C'est simple.
Avec physique

une personne conclut un soi-disant contrat.
Il précise le service rendu par le particulier. personne et son coût, si nécessaire, le timing.
Comme information sur le physique les détails du passeport et du compte bancaire sont indiqués sur la personne.
En général, tout est simple pour les personnes morales. ne rencontre aucun problème. Et physique la personne devra payer un impôt sur le revenu de 13 % sur l'argent reçu.

Il n'existe aucune loi qui obligerait un entrepreneur à ouvrir un compte bancaire lors de l'enregistrement d'un entrepreneur individuel. Mais de nombreuses personnes ouvrent volontairement un compte courant, car un compte courant simplifie la comptabilité et accélère le travail.

Pour plus d'informations sur la procédure et les documents nécessaires pour ouvrir un compte courant d'un entrepreneur individuel, veuillez suivre le lien. Après avoir ouvert un compte, un entrepreneur peut :

• envoyer de l'argent aux fournisseurs et entrepreneurs par virement bancaire,
• recevoir des paiements autres qu'en espèces des clients,
• transférer les salaires aux employés,
• transférer de l'argent du compte d'un entrepreneur individuel vers un compte personnel
• payer ses impôts en ligne.

Les entrepreneurs doivent souvent transférer de l’argent d’un compte courant vers leur propre carte ou celle de quelqu’un d’autre. Pour éviter des taxes inutiles, vous devez connaître les caractéristiques de cette opération. Dans ce cas, il existe un risque de blocage du compte de l’entrepreneur individuel par la banque.

Transfert du compte d'un entrepreneur individuel vers un compte personnel

Pour qu'un entrepreneur puisse retirer de l'argent, vous devez transférer de l'argent du compte d'un entrepreneur individuel vers un compte personnel (découvrez comment transférer de l'argent du compte courant d'un entrepreneur individuel vers une carte Sberbank). Sans payer d'impôts, vous ne pouvez effectuer des virements que sur votre propre compte - le nom de l'entrepreneur individuel et le nom du propriétaire du compte personnel doivent correspondre. Si vous envoyez de l'argent sur le compte d'un tiers, même un impôt sur le revenu des personnes physiques (NDFL) relatif sera retenu sur le montant.

Lors du transfert d'argent sur un compte personnel, vous devez indiquer correctement l'objet du paiement.

Si vous écrivez « Transfert de salaire », le bureau des impôts vous contactera pour toute question. Malgré le fait qu'un entrepreneur individuel ne dispose pas de salaire fixe, un transfert avec une telle mission est assimilé à un revenu. Dans ce cas, vous devrez payer de l’impôt sur le revenu.

Ce qui peut être écrit dans le rendez-vous :

• transfert de fonds propres;
• argent pour consommation personnelle;
• transfert pour besoins personnels.

Ce sont des formulations approximatives, il n’est pas nécessaire de les indiquer mot pour mot. L'essentiel est d'indiquer clairement que vous transférez de l'argent du compte pour un usage personnel et que vous ne recevez aucun revenu. Le même objectif peut être précisé lors d'un transfert entre vos comptes d'entrepreneur individuel, qui sont ouverts dans des banques différentes. Dans ce cas, le transfert ne sera pas soumis à taxe.

Parfois, vous devez déposer de l’argent sur votre compte courant pour effectuer un achat important de biens, investir dans une entreprise ou payer des impôts. Si un tiers le fait - par exemple un parent ou un partenaire, le montant crédité sur le compte est considéré comme un revenu. Si vous transférez de l'argent sur un compte courant préalablement retiré sur une carte personnelle, aucune taxe ne sera facturée sur le paiement.

Dans la destination, indiquez « Recharger votre compte ».

Transfert de fonds du compte courant d'un entrepreneur individuel vers la carte d'un autre particulier

Si vous avez des salariés ou travaillez avec des personnes sous contrat civil, vous pouvez leur transférer le paiement de votre compte d'entrepreneur individuel vers leur compte personnel. Dans ce cas, l'impôt sera retenu sur chaque paiement, car pour le bénéficiaire, le transfert constitue un revenu de votre part, en tant qu'entrepreneur individuel.

Comment transférer de l'argent du compte courant d'un entrepreneur individuel vers la carte d'un employé

Si vous versez un salaire mensuel à un salarié inscrit, vous devez indiquer « Transfert de salaire pour tel ou tel mois » dans l'objet du paiement. En même temps, accompagner le bulletin de versement pour le paiement du salaire, envoyer un bulletin de versement pour l'impôt sur le revenu des personnes physiques et le paiement des primes d'assurance.

De nombreux entrepreneurs paient leurs employés deux fois par mois : une avance et un salaire. Lorsque vous transférez une avance, indiquez « Paiement de l’avance sur salaire » dans l’objet du paiement.

Transfert d'argent à un particulier dans le cadre d'un contrat civil

Lors du transfert de fonds du compte courant d'un entrepreneur individuel vers la carte d'un salarié travaillant sous contrat civil, l'objet du paiement doit indiquer : « Paiement au titre de la convention n° telle ou telle, à compter de telle ou telle date, pour telle et telle date. ces travaux/services ».

Cet ordre de paiement est accompagné d'un bulletin de versement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Les primes d'assurance ne sont payées que si cela est spécifié dans les termes de l'accord entre l'entrepreneur individuel et le particulier.

Souviens-toi!

• Afin de ne pas payer d'impôts supplémentaires lors du transfert d'argent d'un compte courant vers une carte, un entrepreneur doit indiquer « Transfert de fonds personnels » dans l'objet du paiement.
• Un compte courant défiscalisé ne peut être rechargé qu'à partir d'une carte personnelle. Indiquez simplement dans le but que vous parlez de réapprovisionner votre compte.
• Si vous transférez des salaires ou des avances à des salariés, indiquez-le dans l'objet du paiement. Dans ce cas, vous devrez payer l'impôt sur le revenu et les primes d'assurance.
• Lors du transfert de fonds dans le cadre d'un accord, indiquez le numéro de l'accord et les types de services dans la destination. Si les services sont fournis par un entrepreneur, vous ne devrez payer que l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Si vous êtes un particulier, vous devrez payer des primes d'assurance en plus de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Comment payer une commande depuis une carte Sberbank vers un compte courant :

L'article ne parle pas du mode classique de paiement par carte bancaire via Internet, lorsque les coordonnées de la carte du payeur sont saisies, mais du paiement depuis une carte Sberbank directement sur le compte bancaire du vendeur (boutique en ligne) - dans ce cas vous n'avez pas besoin de saisir les détails de votre carte, vous avez uniquement besoin de Sberbank Online .

Un peu sur les termes

1. La carte bancaire Sberbank est une carte plastique, de crédit ou de débit, des systèmes de paiement MasterCard (Maestro, Standard, Gold) ou Visa (Electron, Classic, Gold), émise par n'importe quelle succursale de la Sberbank.
2. Le mode de paiement classique (avec saisie des coordonnées de la carte) est un mode de paiement dans une boutique en ligne, lorsque le payeur au moment du paiement doit saisir ses coordonnées de carte bancaire dans un formulaire de paiement spécial sur le site Internet :
   • numéro de carte (une série de chiffres au recto, généralement 16 chiffres, mais peut être plus)
   • nom et prénom indiqués sur la carte (lettres latines au recto, mais il existe des cartes sans indiquer le propriétaire)
   • date d'expiration de la carte (mois et année - 4 chiffres au recto)
   • Code CVC/CVV (3 derniers chiffres au dos de la carte)
3. Sberbank Online est la banque Internet de la Sberbank, où en entrant votre identifiant et votre mot de passe, vous pouvez obtenir des informations sur vos cartes et vos comptes à la Sberbank, recharger votre portefeuille Yandex.Money, payer une commande dans la boutique en ligne et bien plus encore...

Le problème le plus courant des titulaires de carte Sberbank

Malheureusement, très souvent, les titulaires de carte Sberbank ne peuvent pas payer une commande dans une boutique en ligne de la manière classique, c'est-à-dire

en saisissant les détails de votre carte.

Dans 90 % des cas, le paiement est rejeté du fait qu'il s'agit d'une carte d'entrée de gamme. Les cartes d'entrée de gamme comprennent les cartes MasterCard Maestro et Visa Electron. Récemment, des cartes d'entrée de gamme ont commencé à apparaître permettant de payer sur Internet, mais elles sont encore peu nombreuses.

Les cartes MasterCard Maestro et Visa Electron sont les moins chères à entretenir, c'est pourquoi la Sberbank les aime tant, les émettant sous forme de cartes sociales, d'étudiants, de jeunes, de retraite et même de salaire. L’inconvénient du bon marché réside dans les possibilités limitées. Avec une telle carte, vous pouvez retirer de l'argent à un guichet automatique et rien de plus n'est requis.

Les cartes MasterCard Maestro et Visa Electron ne sont pas destinées à payer quoi que ce soit sur Internet.

Comment être?

Bien sûr, vous pouvez vous procurer une carte bancaire « à part entière », mais plus coûteuse à entretenir. Par exemple, classique (Master Card Standard, Visa Classic) ou même premium (Gold, Platinum), et oubliez les problèmes.

Ou nous pouvons nous contenter de ce que nous avons avec l'aide de Sberbank Online. De plus, vous pouvez payer avec Sberbank Online même lorsque la carte elle-même n'est pas à portée de main.

Tu auras besoin de

• ordinateur avec accès Internet
• identifiant et mot de passe pour vous connecter à Sberbank Online

Instructions - Comment payer avec une carte Sberbank via Internet pour une commande dans une boutique en ligne (en utilisant Sberbank Online)

Étape 1. Connectez-vous à Sberbank Online.

Il est plus facile et plus sûr de toujours accéder à Sberbank Online à partir de la page principale du site Web de la Sberbank.

Pour vous connecter, entrez votre nom d'utilisateur et votre mot de passe.

Étape 2. Accédez à la section « Paiements et virements »

Après vous être connecté à Sberbank Online, faites attention au menu principal (en haut de la page), contenant des sections telles que « Accueil », « Paiements et virements », « Dépôts et comptes », « Cartes », etc. Cliquez sur « Paiements et virements ».

Étape 3. Sélectionnez « Transfert d'organisation »

Dans la section « Paiements et transferts », vous verrez deux listes : « Transferts » et « Paiement de biens et services ». Vous avez besoin de la liste « Transferts » - cliquez sur l'élément appelé « Traduction organisationnelle ».

Étape 4. Remplissez les champs marqués d'astérisques

Il ne reste plus qu'à saisir les coordonnées du bénéficiaire (boutique en ligne) et à indiquer sur quelle carte le paiement sera débité.

Saisissez les détails du destinataire dans l'ordre : Numéro de compte(alias « compte courant » ou en abrégé « r/s ») et ÉTAIN, et Banque BIC destinataire (le destinataire est une boutique en ligne). Ces données peuvent simplement être copiées à partir du reçu déjà complété que vous avez reçu de la boutique en ligne en réponse à votre commande. Si vous n’avez pas de reçu, demandez vos coordonnées bancaires à la boutique en ligne et elle vous enverra un reçu par e-mail.

Spécifier compte de radiation- c'est votre carte Sberbank. Si vous disposez de plusieurs cartes, sélectionnez celle avec laquelle vous allez régler la commande. La ligne reflétera le numéro de carte Sberbank (une partie du numéro est couverte d'astérisques), son type (par exemple, Visa Electron) et le solde disponible. Cliquez sur Continuer.

Remplir Nom du destinataire- peut être copié et collé à partir d'un reçu déjà complété. Le nom du destinataire doit faire correspondre lettre par lettre comme indiqué sur le reçu - sinon le paiement risque d'être refusé par la banque du destinataire, l'argent vous sera restitué, mais vous perdrez du temps (jusqu'à 2 semaines).

Si des champs apparaissent Nom complet de l'abonné Et Adresse de l'abonné— saisissez votre nom, prénom, patronyme et adresse. L'abonné, c'est vous (le payeur).

Reste à indiquer Objet du paiement Et Montant- retirez-le du reçu.

Étape 5. Confirmez le paiement

Un paiement à Sberbank Online est confirmé de deux manières : par SMS ou par mot de passe à usage unique à partir d'un chèque (dans le second cas, le chèque doit être imprimé à l'avance à un guichet automatique ou au terminal Sberbank).

Après confirmation du paiement, vous verrez des informations récapitulatives sur le paiement avec le cachet de la Sberbank « Exécuté ».

Étape 6. Déconnectez-vous de Sberbank Online

Dans le coin supérieur droit de l’écran, au-dessus du menu principal, se trouve un lien pour vous déconnecter en toute sécurité. Cela s’appelle « Sortie ». Utilisez-le toujours, c'est beaucoup plus fiable que de simplement fermer la fenêtre du navigateur.

Résumé

En général, c'est tout. Vous savez maintenant comment payer avec une carte Sberbank via Internet pour une commande dans une boutique en ligne utilisant Sberbank Online.

• C'est sûr et pratique
• Pas besoin de vous rendre à un terminal ou à un guichet automatique à chaque fois
• Vous n’avez peut-être même pas la carte en main.

Une cuillère de goudron

"Est-ce que tout est vraiment si merveilleux et il n'y a pas de pièges ?" – un lecteur sceptique posera une question et il aura raison.

Il y a certainement une chose : la rapidité de paiement. Si le compte courant du magasin est ouvert dans une autre succursale de la Sberbank ou simplement dans une autre banque, le paiement est alors interbancaire (passe par la Banque centrale) et ces paiements prennent généralement 1 à 3 jours ouvrables.

Imaginez, par exemple, qu'une commande ait été enregistrée en attente de paiement pendant 3 jours et que vous ayez payé le dernier jour. Assurez-vous d'informer la boutique en ligne que la commande a été payée. Si cela n'est pas fait, le magasin ne sera informé du paiement que lorsque l'argent arrivera sur son compte bancaire, c'est-à-dire le deuxième ou le troisième jour après le paiement, et votre commande peut déjà être résiliée.

Au moment de la publication de cet article, de nouveaux amendements à la loi 54-FZ sur l'utilisation des caisses enregistreuses n'ont pas encore été officiellement adoptés, mais le projet de loi n° 344028-7 a déjà été adopté par la Douma d'Etat en troisième lecture et envoyé à la Lumière de la Fédération pour examen.

La date d'entrée en vigueur de ces amendements dépend du moment où cette loi sera signée par le Président de la Russie. Nous dirons conventionnellement que cette date est le 1er juillet 2018, comme le souhaitait nos législateurs.

Des changements très sérieux ont été apportés à la loi. Aujourd'hui, nous allons discuter de la question de savoir s'il est nécessaire d'utiliser des systèmes de caisse enregistreuse pour les paiements autres qu'en espèces avec des particuliers ?

Ces changements affectent presque tous ceux qui vendent des biens, du travail et des services.

Que sont les paiements autres qu'en espèces ?

Permettez-moi de commencer par le fait que la loi elle-même a changé de nom - dans le titre de la loi, « paiements en espèces et (ou) paiements utilisant des moyens de paiement électroniques » a été remplacé par les mots « règlements dans la Fédération de Russie ». Et maintenant, le nom de la loi est : « Sur l'utilisation des équipements de caisse enregistreuse lors des paiements dans la Fédération de Russie »

Cela signifie que désormais presque tous les paiements entre organisations (IP) et particuliers, y compris les paiements non monétaires, relèvent du champ d'application de cette loi.

Voyons ce que sont les paiements autres qu'en espèces et les paiements utilisant des moyens de paiement électroniques.

Conformément au paragraphe 19 de l'art. 3 de la loi fédérale du 27 juin 2011 n° 161-FZ « sur le système national de paiement » :

moyen de paiement électronique - un moyen et (ou) méthode qui permet à un client d'un opérateur de transfert d'argent d'établir, de certifier et de transmettre des ordres en vue de transférer des fonds dans le cadre des formes applicables de paiements autres qu'en espèces en utilisant l'information et la communication technologies, les médias électroniques, y compris les cartes de paiement, ainsi que d'autres dispositifs techniques.

La lettre de la Banque de Russie du 2 mai 2012 N 14-27/270 précise que les moyens de paiement électroniques incluent également les paiements par carte bancaire. Dans le même temps, les paiements des particuliers via les systèmes bancaires en ligne et les portefeuilles électroniques. les systèmes de paiement (Yandex-Checkout, RBC-Money, etc.) sont également assimilés à des moyens de paiement électroniques.

Ainsi, tous les moyens de paiement électroniques sont assimilés à des paiements autres qu'en espèces, et lors des paiements autres qu'en espèces, il est désormais nécessaire d'utiliser des systèmes de caisse enregistreuse.

Existe-t-il des cas où, lorsqu'un particulier paie des biens, des travaux ou des services, il n'est pas nécessaire d'utiliser des systèmes de caisse enregistreuse ?

Oui il y en a:

• l'acheteur a payé le colis contenant les marchandises en contre-remboursement au bureau de poste ;
• l'acheteur a payé les biens et services à la banque en utilisant le reçu PD-4 en espèces (avant le 1er juillet 2019) ;
• l'acheteur a payé les biens et services via le terminal en espèces (avant le 1er juillet 2019).

Si l'acheteur à la banque ou lors des paiements via le terminal a utilisé une carte bancaire, alors il s'agit d'un paiement par moyen de paiement électronique et dans ce cas il est nécessaire de pointer un ticket de caisse.

Comment utiliser les systèmes de caisse enregistreuse pour les paiements autres qu'en espèces avec les particuliers ?

L'article 2 du projet de loi introduit les points suivants concernant les règlements avec les particuliers :

Les utilisateurs, lorsqu'ils effectuent des paiements autres qu'en espèces qui excluent la possibilité d'interaction directe entre l'acheteur (client) et l'utilisateur ou sa personne autorisée et ne sont pas soumis aux dispositions des paragraphes 5 et 5 1 du présent article, sont tenus de s'assurer que un reçu de caisse (formulaire de déclaration stricte) est remis à l'acheteur (client) de l'une des manières suivantes :

1) sous forme électronique au numéro d'abonné ou à l'adresse e-mail fourni par l'acheteur (client) à l'utilisateur, au plus tard dans le délai précisé au paragraphe 5 4 du présent article ;

2) sur papier avec les marchandises en cas de paiement des marchandises sans envoyer un tel reçu de caisse (formulaire de déclaration strict) à l'acheteur sous forme électronique ;

3) sur papier lors de la première interaction directe du client avec l'utilisateur ou sa personne autorisée en cas de paiements de travaux et de services sans envoyer un tel reçu de caisse (formulaire de déclaration strict) au client sous forme électronique.

5 4 Lors des paiements visés au paragraphe 5 3 du présent article, un reçu de caisse (formulaire de déclaration stricte) doit être généré au plus tard le jour ouvrable suivant le jour du paiement, mais au plus tard au moment du transfert des marchandises.

Organisations et entrepreneurs individuels lorsqu'ils effectuent des règlements avec des personnes qui ne sont pas des entrepreneurs individuels de manière non monétaire (à l'exception des règlements par moyen de paiement électronique), règlements lors de l'acceptation de paiements pour des locaux d'habitation et des services publics, y compris des contributions pour des réparations majeures, lors de l'exécution compensation et restitution des acomptes et (ou) des avances, lors de l'octroi de prêts pour payer des biens, des travaux, des services, lors de la fourniture ou de la réception d'autres contre-prestations pour des biens, des travaux, des services, le droit de ne pas utiliser d'équipement de caisse enregistreuse et de ne pas émettre (envoyer) des formulaires de déclaration stricts jusqu'au 1er juillet 2019.

Ainsi, si l'acheteur, lors du paiement de biens, travaux, services, a utilisé un moyen de paiement électronique, c'est-à-dire payé via une banque en ligne en utilisant les coordonnées d'un organisme (IP), via des terminaux utilisant une carte bancaire, via divers moyens de paiement systèmes utilisant Internet, à partir de son portefeuille électronique, vous devez alors émettre un chèque.

S'il a payé en liquide dans une banque ou via un terminal, il n'est alors pas nécessaire de poinçonner un chèque.

Mais dans tous les cas, peu importe ce qu’il paie, l’argent viendra sur votre compte courant. La question est : comment pouvons-nous comprendre à partir du relevé bancaire comment notre acheteur a payé ? Comment savoir si l’acheteur a remis à l’opérateur bancaire du liquide ou sa carte bancaire ?

Le relevé bancaire indique toujours le compte correspondant sur lequel vous avez reçu l'argent.

Si le compte correspondant commence par les chiffres - 30233, il s'agit alors de règlements sans ouverture de compte, c'est-à-dire d'un paiement via un opérateur dans une banque ou un centre de règlement. C'est-à-dire que l'acheteur a payé en espèces et qu'il n'est pas nécessaire de pointer un point. vérifier. Et si le compte correspondant commence par les chiffres - 40817, cela signifie que l'acheteur a payé par carte ou via une banque en ligne et dans ce cas, le chèque doit être poinçonné.

Que faire si vous ne comprenez pas comment l’acheteur a payé votre produit ou service ? Ensuite, pour éviter les amendes, mieux vaut poinçonner le chèque.

Comment et à quel moment pointer les chèques ?

Par défaut, toute caisse enregistreuse a la possibilité de sélectionner « Paiement en espèces » ou « Paiement par carte » lors de la génération d'un ticket. Mais avec l'introduction de la nouvelle édition de la loi 54-FZ, un bouton devrait apparaître sur la caisse enregistreuse permettant de sélectionner « Paiement sans numéraire ». Les fabricants de caisses enregistreuses doivent s’en occuper et mettre à jour leur logiciel de caisse en temps opportun. Si vous devez acheter une caisse enregistreuse, vous devez garder à l'esprit qu'il est possible de créer un reçu pour les paiements autres qu'en espèces.

Note!

Et si nous parlons d'acheter une nouvelle caisse enregistreuse pour ceux qui ne les ont jamais utilisées auparavant, alors il faut garder à l'esprit que les entrepreneurs individuels sous UTII, brevet et fiscalité simplifiée « Revenus moins dépenses » peuvent appliquer une déduction fiscale d'un montant de 18 000 roubles pour chaque caisse enregistreuse achetée. Mais seulement si cet appareil a été acheté avant le 1er juillet 2018.

Ainsi, lors de la génération d'un chèque pour un paiement autre qu'en espèces, vous devez sélectionner le type de paiement approprié. Et seulement dans ce cas, vous n’aurez pas le double de vos revenus.

A quel moment doit-on vérifier ?

La loi dit : au plus tard le jour ouvrable suivant le jour du paiement, mais au plus tard au moment du transfert de la marchandise.

Permettez-moi de traduire en russe : chaque jour, vous devez recevoir un relevé bancaire si vous attendez que de l'argent de particuliers arrive sur votre compte courant. Dès réception du relevé, regardez le numéro de compte correspondant et s'il s'avère que l'acheteur a payé par moyen de paiement électronique et non en espèces à la banque, alors émettez immédiatement un chèque. Si vous disposez de son numéro de téléphone ou de son adresse e-mail, saisissez ces données dans la caisse enregistreuse au moment de la génération du chèque - la caisse enregistreuse enverra une version électronique du chèque à l'acheteur. Si vous ne disposez pas de ces données, un chèque papier est joint aux documents d'accompagnement du bien ou du service et est remis à l'acheteur soit personnellement lors du transfert du bien ou de la prestation du service, soit placé dans le colis avec le bien.

Lors de la fourniture de services par voie électronique, vous devez disposer de l'adresse e-mail de l'acheteur, et dans ce cas, vous n'êtes pas tenu de transférer un chèque papier. Mais il est nécessaire de présenter un chèque électronique.

La nouvelle version de la loi prévoit un report jusqu'en juillet 2019 uniquement pour les HOA lorsqu'ils acceptent des paiements pour des locaux d'habitation et des services publics, et lorsqu'ils accordent des prêts pour payer des biens, des travaux et des services. L'utilisation de systèmes de caisse enregistreuse lors de l'octroi de prêts est une conversation distincte et le sujet d'un article distinct.

La loi maintient la disposition selon laquelle lors des paiements entre personnes morales et entrepreneurs individuels par virement bancaire, il n'est pas nécessaire de poinçonner les chèques. Mais il y a des cas où la facture est émise au nom d'un entrepreneur individuel et qu'il a payé non pas à partir d'un compte courant, mais avec une carte de particulier pour son entrepreneur individuel. Dans ce cas, vous devrez également pointer le ticket de caisse. Peu importe pour qui le paiement a été reçu, il est important de savoir de qui. Même si un particulier règle avec sa carte des achats destinés à un organisme, un reçu doit être poinçonné. Par exemple, un employé d'une organisation a reçu une avance pour l'achat de papeterie. Il a passé une commande dans une boutique en ligne, a reçu une facture et a payé avec sa carte. Le ticket de caisse doit être poinçonné.

Si vous recevez un message sur votre compte en devise étrangère paiement d'un particulier étranger, alors vous devez poinçonner le chèque. La loi ne fait aucune exception pour les paiements effectués par des citoyens étrangers. Toutefois, la loi exige que les chèques soient émis dans la monnaie de la Fédération de Russie, c'est-à-dire en roubles. 100 dollars sont arrivés sur votre compte en devises - transférez-les au taux de change de la Banque centrale à la date du relevé et exécutez le chèque.

Est-il possible de se passer de caisse enregistreuse lors de la vente sur des sites Internet ?- Manger. Mais seulement si vous ne recevez pas de revenus des particuliers via les banques en ligne... Je vous parlerai de cette opportunité sur mon