러시아에서 부동산 판매에는 과세 대상이 될 수 있습니다. 따라서 3년 미만 소유한 아파트 판매에 대한 세금이 얼마인지에 대한 의문이 제기됩니다. 판매 된 주택 비용은 개인 소득세 인 예산에 소득 기여를 지불하는 데 필요한 이익, 소득으로 평가됩니다. 이러한 제한은 판매되는 물건의 가치와 소유 기간에 따라 다릅니다.

소득세

소득세 또는 개인소득세는 부동산(토지, 별장, 아파트, 방 등) 매매 거래로 취득한 소득에 부과됩니다. 3년 미만 소유 아파트 판매에 대한 세금은 납부자의 지위 기준에 따라 다릅니다.

• 러시아 연방 거주자는 13%를 지불합니다.
• 비거주자에게는 30%의 수수료가 부과됩니다.

소유자가 권한을 받은 날부터 3년이 경과하거나 2016년 1월 이후 권리 등기를 할 때 5년이 경과한 경우에는 개인소득세를 납부하지 않습니다. 기간을 간단하게 판단하는 방법은 해당 재산에 대한 권리 증명서(초본), 이는 권리 양도 날짜를 반영합니다. 그러나 예외가 있습니다:

1. 상속의 경우에는 소유자가 사망한 날부터 그 기간을 기산합니다. Rosreestr의 재산권 등록과 상속 등록 날짜는 중요하지 않습니다. 배우자의 지분이 상속된 경우, 사망한 배우자가 지분을 등록한 날이 계산일입니다.
2. 협동조합에서 보고일은 마지막 주식 출자금을 양도하거나 지급하는 날입니다.

정해진 3년은 달력상의 기간이 아닙니다. 기간은 아파트 구입 후 연속 36개월로 구성됩니다. 기간은 어느 달부터 시작될 수 있으며 부동산 소유권 증명서나 발췌문에 의해 결정됩니다. 이전에 소유했던 인접 지역을 결합하여 아파트를 형성하는 것은 영향을 미치지 않습니다. 기준일은 새로운 주거지역이 등록된 날이 됩니다.

중요한!부동산 취득 후 3년이 지나면 세금납부 및 소득신고 의무가 없습니다.

세금 공제

기여도를 계산하려면 주택 비용이 고려됩니다. 더 적은 비용을 지불하기 위해 다음과 같은 법적 방법으로 가격이 인하됩니다.

1. 재산 공제. 1 백만 루블의 거주자 만 사용할 수 있습니다. 과세 기간당 한 번, 하나의 개체에만 사용됩니다. 과세기간은 1년이다.
2. 아파트 구입시 비용.매매가격 이하로 주택을 구입한 경우에는 개인소득세가 납부되지 않습니다. 비영리 거래가 이루어집니다. 납세자는 손실을 입었습니다.

판매자 자신이 세금 기반을 줄이는 적절한 방법을 선택합니다. 그것은 모두 특정 상황에 달려 있습니다. 가장 중요한 것은 계산을 위한 초기 기반의 크기가 아파트의 확립된 지적 평가의 70% 이상이라는 것입니다. 고정 세금 혜택은 다음 대상에 대해 백만 루블로 결정됩니다.

• 개인 주택;
• 아파트;
• 객실 및 기타 유사한 주거 지역;
• 시골집 또는 정원집;
• 땅 조각.

여러 시민이 소유한 아파트를 매각하면 지분 규모에 따라 혜택이 분배됩니다.

발생한 비용에 대해 판매 이익을 줄이기로 선택한 경우 증빙 서류를 갖추는 것이 중요합니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 부동산 중개인, 부동산업자와의 계약;
• 영수증, 현금 주문, 수표 등;
• 판매자에게 돈을 이체하는 것에 관한 진술;
• 빌린 자금을 사용한 경우 대출에 대한 이전이자 증명서;
• 취득한 재산에 대한 비용에 대한 지불 명령 및 기타 문서.

혜택을 받기 위해 보험료 납부 비용, 대출 계정 관리 수수료, 분리 가능한 개선 (문 설치 등) 비용을 사용할 수 없습니다.

세액에서 다음 비용을 공제할 수 있습니다.

1. 신용이나 모기지 사용을 포함한 부동산 구입 비용.
2. 수리, 주택 설계 작업, 토지 계획, 아파트 방 재개발.
3. 같은 해에 추가 부동산을 구입합니다.

법에 따라 지역 당국은 공제 금액이나 절차를 다르게 설정할 수 있습니다. 거래를 하기 전에 이 정보를 명확히 하는 것이 좋습니다.

법률 변경을 고려한 아파트 판매

아파트가 2016년 1월 이전에 등록된 경우 판매 기간은 3년입니다. 예산에 대한 기여를 최소화하기 위해 제공된 세금 공제 또는 취득 비용을 활용할 수 있습니다. 친척이나 상속인이 아닌 사람이 기부한 아파트 비용이 최대 100만 루블인 경우 고정 혜택을 사용하는 것이 좋습니다.

2016년에 아파트에 대한 권리가 등록된 경우 다음 변경 사항을 고려해야 합니다.

1. 매각 시, 해당 부동산의 소유권이 5년이 지나면 의무 기여금 납부가 면제됩니다.
2. 기여도를 계산할 때 지적 가치와 계약 가격을 비교하면 더 큰 금액이 허용됩니다. 지적 평가에 대한 기여도를 계산하기 위해 0.7의 계수가 사용됩니다. 과세표준은 계수와 지적에 따른 가치를 곱한 결과입니다. 주택 평가 데이터는 지방자치단체에서 주기적으로 업데이트하는 일반 등록부에서 확인할 수 있습니다. 지적이 아직 계산되지 않은 경우 계약 가격이 기준으로 사용됩니다.

이 지표는 협약에 따른 가격이 지적 계산의 70% 미만일 때 적용됩니다. 계약의 가치가 이 임계값을 초과하는 경우 판매자와 구매자가 설정한 가격이 계산 기준으로 사용됩니다. 이번 혁신은 주택 시장의 사기를 줄이는 것을 목표로 합니다.

도입된 기준은 2016년 1월 1일 이전에 등록된 생활공간에는 적용되지 않습니다. 또한 개인 기업가와 관련된 소득 창출 부동산에는 적용되지 않습니다.

이 법안은 세금 양도 면제를 위해 3년 동안 아파트 소유권을 유지하는 경우를 규정합니다.

• 소유권이 상속되었습니다.
• 가족이나 가까운 친척이 재산을 기증한 경우. 친족관계의 기준은 가족법에 기초하여 결정됩니다.
• 민영화;
• 부양 가족과의 유지 관리 계약에 따라 아파트 양도.

그 외 매입, 매각 등의 경우에는 보유기간이 5년으로 늘어납니다.한 명 이상의 소유자에게 유리한 공유 소유권의 변경은 세금 납부 의무를 발생시키지 않습니다. 가장 중요한 것은 초기 지분의 소유권이 3년을 초과한다는 것입니다. 기부금 납부 면제를 위해 재산 소유 기간을 변경할 권리는 지역 당국에 부여됩니다. 기간은 최소한으로 단축될 수 있습니다. 기한 연장은 금지되어 있습니다.

선언 및 지원 서류

많은 예산 지불과 마찬가지로 3년 미만의 부동산 판매에 대한 세금은 3-NDFL 신고서 제출과 함께 납부됩니다. 부동산 판매는 세금이 없더라도 신고서에 기재되어야 합니다. 법은 다음과 같은 기한을 정의합니다.

1. 매각 후 다음 연도에 대한 신고서를 4월 30일까지 제출합니다.
2. 세금은 7월 15일까지 이전됩니다.

현재 신고서는 Federal Tax Service 웹사이트의 Garant 및 Consultant Plus 법률 시스템에서 찾을 수 있습니다. 세금 서비스의 공식 웹사이트에 있는 3-NDFL 프로그램은 양식을 올바르게 작성하는 데 도움이 됩니다.

신고서에는 다음 증빙 서류를 첨부해야 합니다.

• 취소된 재산 증명서 또는 취소된 발췌본;
• 구매 및 판매 계약;
• 계약에 따른 지불을 확인하는 서류(수표, 영수증, 지불 주문서 등)
• 아파트 구입시 발생한 비용 확인. 과세표준을 줄이는 데 사용됩니다.
• 기부된 부동산 판매를 위한 선물 계약;
• 지적 여권, 계약 가격이 크게 저평가된 경우 기부 또는 상속 아파트 판매;
• 백만 루블 공제 신청;
• 여권 사본.

신고서는 다음 방법 중 하나로 정부 기관에 제출됩니다.

1. 우편으로. 첨부된 문서 목록과 함께 편지가 전송됩니다. 편지가 우체국에 배달된 날짜는 검사 제출 날짜로 간주됩니다.
2. 정부 기관에 개인적으로 제출합니다.
3. 대표. 서류에는 위임장이 첨부되어야 합니다. 권한 있는 사람이 신고서를 제출했다는 사실은 제목 페이지에 표시되어 있습니다.

양식 3-NDFL은 2부로 작성됩니다.첫 번째 패키지는 세무서에 제출됩니다. 두 번째 사본에는 정부 기관의 마크가 있습니다. 문서가 적시에 제출되었는지 확인하는 것은 귀하의 몫입니다. 소득세는 은행이나 온라인 서비스를 통해 납부됩니다. 검사관으로부터 정확한 세부 사항을 찾거나 연방세 서비스 웹 사이트를 방문하는 것이 좋습니다.

세금 미납 및 서류 미제출로 인한 결과

아파트 판매에 3년 미만 소유한 부동산에 대한 세금이 부과되는지 여부에 대한 질문은 주로 법 위반으로 인해 발생하는 부정적인 결과에 의해 결정됩니다. 신고서를 제출하지 않으면 1,000루블의 벌금이 부과됩니다.. 벌금을 납부한다고 해서 양식 3-NDFL 제출 의무가 면제되는 것은 아닙니다.

세금 미납 또는 연체에 대한 제재는 지정된 벌금에 추가됩니다.지연 금액은 징수 금액에 영향을 미치며, 그 범위는 의무 기여금의 5%에서 40%까지입니다. 또한, 미납된 세금에 대한 벌금은 매일 평가됩니다. 벌금 계산은 7월 16일부터 시작됩니다. 조사관은 과세표준 결정 위반에 대해 처벌을 적용할 권리가 있습니다. 지적평가 대신 아파트의 과소평가된 계약가격이 사용됐다. 여기에는 다음 작업이 수반됩니다.

• 지불에 대한 추가 세금 평가;
• 미납된 세금 부분의 20%에 해당하는 벌금을 부과합니다.
• 벌금 발생.

아파트를 팔고 세금을 피하는 방법은 무엇입니까? – 많은 주택 소유자가 관심을 갖는 질문입니다. 결국 수익금의 13%를 잃고 싶지는 않습니다. 그리고 계약서에 가상의 소액을 표시하는 관행은 구매자에게 주로 이익이 되지 않으며, 이 경우 구매자는 세금 공제를 받을 수 없거나 전액을 받지 못하게 됩니다. 그러나 어떤 경우에는 세금 없이 아파트를 판매하는 것이 여전히 가능합니다. 그리고 거의 항상 세금 납부를 줄일 수 있는 기회가 있습니다.
세금없이 새 건물에서 아파트를 판매하는 방법은 무엇입니까?
안타깝게도 세금 없이 새 아파트를 판매하는 것은 불가능합니다. 해당 부동산을 최소 기간 이상 소유한 경우에만 지불을 피할 수 있습니다. 2016년 이전에 구입한 주택은 3년, 2016년 1월 1일 이후 구입한 아파트는 5년입니다. 소유권 기간이 계산되는 날짜는 USRN(Unified State Register of Real Estate)에 소유권이 등록된 날짜입니다.
하지만 새 건물의 경우 3년, 심지어 5년도 중요한 기간이 아니기 때문에 아파트를 세금 없이 팔고 거래를 공식화할 수 있는 마감일을 기다리는 것이 충분히 가능합니다. 그러한 기다림의 장점은 집이 줄어들 때까지 기다리는 동안 좋은 수리를 할 수 있는 기회가 될 것입니다. 많은 구매자들이 이 점에 세심한 주의를 기울이고 있습니다.

세금없이 상속으로 아파트를 판매하는 방법은 무엇입니까?
새 건물의 경우와 마찬가지로, 증여나 상속을 받은 방법에 관계없이 일정 기간이 지나야 세금 없이 증여 후 아파트를 판매할 수 있습니다. 이는 3년입니다. 기간의 시작일은 생활 공간의 소유권 등록일입니다.
그러나 배우자가 공동 소유한 아파트의 경우, 한쪽 배우자가 사망한 후(다른 배우자가 상속받은 경우) 세금을 내지 않고 아파트를 판매하는 것이 가능합니다. 이 경우 기준일은 부동산 소유권의 최초 등록 시점이 되기 때문입니다.
언제 세금 없이 민영화 아파트를 팔 수 있나요?
증여나 상속으로 받은 아파트의 경우와 마찬가지로 부동산 등록 후 3년이 지나야 판매세를 면제받을 수 있습니다.
언제 세금을 내지 않고 아파트를 팔 수 있습니까?
법으로 정한 기한 전에 세금을 내지 않고 아파트를 판매할 수 있는 방법에는 여러 가지가 있습니다.

첫 번째는 구입한 부동산과 선물로 받은 부동산 또는 민영화의 결과로 받은 부동산 모두에 적용됩니다. 거래 금액 또는 생활 공간 지적 가치의 70%가 100만 루블 미만인 경우 소유자는 세금 납부가 면제됩니다. 이것이 소위 표준세액공제이다.

판매세를 줄이거나 완전히 피할 수 있는 두 번째 경우는 아파트 구입 및 개조 또는 주택 건설에 발생한 비용만큼 과세 표준을 줄이는 것입니다. 실제 발생한 비용을 보여주는 서류를 세금 신고서에 첨부해야 합니다. 이 경우 판매금액과 구매금액의 차액(수리비 포함)에 대해서만 세금이 부과됩니다. 비용이 더 높으면 세금이 전혀 납부되지 않습니다.

세금 없이 아파트를 판매하는 데 얼마나 걸립니까?
법은 다양한 시기와 방법으로 취득한 부동산에 대해 정확한 기간을 3년 및 5년으로 설정합니다. 그러나 위에서 언급했듯이 세금 공제를 현명하게 사용하면 세금을 피할 수 있습니다. 법을 우회하는 다른 방법이 있습니다. 예를 들어 생활 공간을 별도의 지분으로 판매하는 것입니다. 결국, 부동산의 모든 소유자는 세금 공제를 받을 권리가 있습니다.
판매하기 전에 기존 상황의 모든 미묘한 차이에 대해 조언하고 세금 납부를 최소화하거나 완전히 피하는 데 도움을 줄 전문가에게 문의하는 것이 가장 좋습니다.

부동산을 판매하려는 사람들은 거래에 관련된 업무 외에도 과세와 관련된 세부 사항도 연구해야 합니다.

물론 과세 문제는 언제나 중요하지만, 아파트, 주택, 토지를 판매할 때 개인으로부터 의무적으로 부과하는 수수료를 징수하는 절차가 2016년 1월 1일부터 변경되므로 이제 매우 관련성이 높아지고 있습니다.

2016년 1월 1일은 11월 29일 러시아 연방 두마에서 채택된 연방법 No. 382-FZ "러시아 연방 조세법 제1부 및 제2부에 대한 개정"이 발효되는 날입니다. 2014년에는 부동산 매매로 인한 소득에 대한 과세 규정이 변경되어 개인에 대한 세금 면제 및 세금 공제 제공 사례가 자세히 설명됩니다.

입법 혁신은 2016년 1월 1일 이후 소유권이 등록되는 부동산 판매 거래에만 적용되며, 새로운 규정에 따라 판매세는 10월부터 징수되기 시작합니다. 2016년 1월 1일

모든 변경 사항은 Art 기사에 명시되어 있습니다. 위에서 언급한 법률 2171조입니다.

2개의 큰 블록으로 나누어 더 자세히 살펴보겠습니다.

1. 부동산 판매에 대한 개인 소득세(NDFL),
2. 부동산 판매에 대한 세금 공제

부동산 판매시 개인 소득세 변경의 본질
최소 부동산 소유 기간을 늘리고 그 이후에는 개인 소득세가 부과되지 않습니다.

이전 3년이 아닌 5년 후에는 세금(개인 소득세) 없이 부동산을 판매할 수 있습니다(일부 예외가 있지만 이 기간이 3년 동안 동일하게 유지되는 경우 - 자세한 내용은 아래 참조).

부동산의 소유권 기간은 부동산 취득일, 즉 해당 부동산에 대한 권리 양도에 대한 국가 등록일부터 계산됩니다. 이는 권리 등록 증명서 또는 통합 주 등록부 발췌문에 표시되어 있습니다.

따라서 2015년 12월 31일 이전에 구매한 물건을 판매하고 2015년 12월 31일 이전에 해당 물건에 대한 소유권 증명서를 받은 경우, 2016년 1월 1일 이후에 판매할 때 3이 포함된 면세 규칙이 적용됩니다. -년 보유기간이 적용되며, 매각일은 중요하지 않습니다.

2015년 12월 31일 이전에 구매한 판매 대상의 소유권이 16년 1월 1일 이후에 등록된 경우 판매 시 새로운 규칙이 5년 동안 적용됩니다(법 제4조 3항). 382 연방법).

상속으로 받은 부동산의 소유권 기간은 상속 개시일, 즉 유언자가 사망한 날부터 계산됩니다.

러시아 연방 주체의 부동산 최소 최대 소유 기간을 변경할 가능성은 보존되었습니다. 즉, 부동산의 최소 최대 소유 기간을 0으로 줄일 수 있는 권리입니다. 5년 이내로 해주세요. 그들은 이 문제에 대한 적절한 해결책을 준비해야 합니다(연방법 382호, 2171조 6항).

예를 들어, 어떤 지역에서 부동산의 최소 소유 기간이 1년 단축되면 최소 4년 동안 부동산을 소유한 사람은 소득세 납부가 면제됩니다.

지역 당국은 부동산의 최소 소유 기간을 늘리는 것이 법으로 허용되지 않습니다.

2016년 1월 1일부터 부동산 판매에 대한 세금

수령한 소득이 구매 비용을 초과하는 경우 부동산 판매에 대한 세금은 13%입니다.

개인소득세 = (판매소득 - 취득비용) x 0.13

부동산의 판매 가격이 지적 가치보다 낮은 경우 판매자의 수입은 이전과 마찬가지로 재고 가치가 아니라 판매되는 부동산의 지적 가치에 감소 계수 K = 0.7을 곱한 것과 같습니다.

개인 소득세 = 0.7 x Scadastre. 기사

부동산 매매계약서에 지적가액의 70% 미만으로 기재되어 있는 경우, 해당 부동산의 실제 가격이라 할지라도 세무서에서는 가산세를 부과하고 해당 금액의 20%를 벌금으로 부과합니다. 미납금액.

이번 혁신은 기존에 거래금액을 크게 과소평가하는 관행을 해소해 과세표준 축소를 가능하게 했다.

매매 계약서에 과세 대상이 아닌 100만 루블의 거래 가치가 명시되어 있고 계약서에 명시된 실제 가치와 실제 가치 사이의 나머지 차액이 영수증으로 이전되는 경우, "세금으로부터의 탈출"을 위한 일반적인 방법은 손실은 단순히 파멸적일 수 있습니다.

예를 들어, 판매되는 토지의 지적 가치가 200만 루블이고 계약의 거래 금액이 100만 루블인 경우 세금은 이제 지적 가치 200만 루블을 기준으로 계산됩니다.

개인 소득세 = 2,000,000 루블. x 0.7 = 1,400,000 문지름,

즉, 판매자는 토지 지적 가치의 70%에 해당하는 세금을 납부해야 합니다.

물건이 매각되고 소유권이 이전된 연도의 1월 1일 현재 지적 가치가 결정되지 않은 경우 0.7의 감소 계수를 사용하는 규정이 적용되지 않으며 세금은 계약서에 명시된 금액으로 계산됩니다. (기쁜 경우 ☺ 세금에서 "탈출의 길"로 돌아갈 수 있지만 그러한 상황은 매년 점점 줄어들 것입니다).

지역 당국은 이전과 마찬가지로 감소 계수 K=0.7을 0으로 줄일 수 있습니다. 이와 관련하여 관련 법률(연방법 제382호 제2171조 6항)을 제정해야 하며, 부동산 판매를 준비할 때 해당 법률을 숙지하는 것이 도움이 될 것입니다.

부동산 판매에 대한 세금 혜택-소득세가 부과되지 않는 상황

1. 유일한 거주지(주택, 아파트)를 팔고 다른 주택을 구입하는 경우에는 이전 주택의 소유 기간에 관계없이 소득세가 부과되지 않습니다.
2. 개인소득세 면제 권리는 이전 주택의 소유권이 3년 미만인 경우에도 적용됩니다.
3. 판매자가 여러 부동산을 소유하고 있는 경우 거래 금액이 500만 루블을 초과하지 않는 한 개인 소득세를 납부하지 않습니다. 재직 기간은 최소 3년입니다. 단, 지역 차원에서 재직 기간을 10년까지 연장할 수 있는 경우는 예외입니다.
4. 부동산 매매로 인한 수입이 부동산 구입 비용보다 작거나 같은 경우 이를 문서화해야 합니다.
5. 개인 소득세 면제는 시민이 최소 3년 동안 부동산에 대한 소유권을 획득하는 방법과 다음과 같은 경우에 따라 다릅니다.

• 재산이 사유화되었습니다.
• 재산은 상속권에 의해 소유권으로 이전되었거나 러시아 연방 가족법에 따라 배우자, 부모 및 자녀, 조부모 및 손자, 전체 및 절반 (공통 아버지가 있음)을 포함하는 가까운 친척으로부터 선물로 받았습니다. 또는 어머니) 형제자매.
• 해당 부동산은 평생 유지 관리 또는 임대료 납부자에 대한 종속 계약에 따라 소유권으로 이전됩니다.

부동산 판매에 대한 세금 공제

세액공제는 수령한 소득과 공제액의 차액을 계산하여 최종 세액을 줄이는 금액입니다.

세금 공제를 적용할 때 세금은 다음과 같이 계산됩니다.

개인소득세 = (소득 - 공제) x 0.13,

즉, 공제를 통해 과세표준이 감소합니다(러시아 연방 세법 제220조).

공제에는 두 가지 유형이 있습니다.

1. 고정된 금액의 재산세 공제,
2. 재산 취득과 관련하여 실제로 발생하고 문서화된 비용 금액에 대한 공제.

특정 경우에 어느 것이 더 수익성이 있을지 이전에 결정한 후 이들 중 하나를 사용할 수 있습니다.

• 일정 금액의 세금 공제

판매되는 부동산의 소유 기간이 러시아 연방 조세법 2171조에 따라 설정된 최소 최대 소유 기간보다 짧은 경우 이러한 공제가 제공됩니다.

1. 최대 1,000,000 루블의 금액. - 토지, 주거용 건물, 여름 별장, 정원 주택, 아파트 또는 방을 판매하는 경우
2. 최대 250,000 루블의 금액. - 비거주 건물이나 차고 등 기타 부동산을 판매하는 경우.

이 유형의 공제를 선택하면 부동산 판매 가격과 고정 공제액 간의 차액에 대해 개인소득세가 납부됩니다.

• 재산 취득과 관련하여 실제로 발생하고 문서화된 비용 금액에 대한 공제

연방법 No. 382의 개정으로 그러한 공제 제공 조건은 변경되지 않았습니다.

부동산 매매로 인한 소득이 아닌, 문서로 확인된 부동산 매매 소득과 이전 판매 비용 사이에서 받은 차액에 대해 세금을 납부하기로 선택한 경우 공제가 이루어집니다.

1. 구매 및 판매 계약,
2. 재산의 인수 및 양도 행위,
3. 부동산 중개인 서비스 제공에 대한 계약,
4. 판매자로부터 돈 수령 영수증,
5. 현금영수증 주문,
6. 계좌 내역서,
7. 판매 및 현금영수증,
8. 지불 주문,
9. 다른 사람.

부동산 판매 시 공제 비용에는 보험금 지불, 대출 계약에 따른 대출 계정 유지를 위한 관세 지불, 문 구입 및 설치 비용이 포함되지 않습니다.

공제 사용의 예

몇 가지 상황에 대해 각 공제 유형의 수익성을 비교 평가해 보겠습니다.

상황 1

이 집은 2014년 아르한겔스크에서 650만 루블에 구입했고, 2015년에 800만 루블에 팔렸습니다.
받은 수입은 150 만 루블입니다.
주택 판매에 대한 세금은 2016년 10월 1일까지 납부해야 합니다.
사용기간은 3년 이내입니다.
개인 소득세율은 13%이며, 세금 공제 금액만큼 감면될 수 있습니다.

각 공제 유형을 개별적으로 고려하고 가장 적합한 공제 유형을 결정해 봅시다.

주택의 사용기간은 3년 미만입니다.
공제 금액은 100만 루블입니다.
과세 소득 = (800만 루블 -100만 루블) = 700만 루블.
세액은 다음과 같이 계산됩니다.
개인 소득세 = (800만 루블 - 100만 루블) x 0.13 = 910,000 루블.

• 주택 구입에 발생한 비용에 대한 세금 공제

과세 소득 = (800만 루블 - 650만 루블) = 150만 루블.
세금은 다음과 같이 계산되어야 합니다.
개인 소득세 = (800만 루블 - 650만 루블) x 0.13 = 195,000 루블.
간단한 계산을 통해 발생한 비용에 대한 세금 공제가 유리한 것이 분명합니다.

결론: 판매되는 부동산의 비용이 구매 비용을 초과하지 않는 경우 발생한 비용에서 공제를 사용하는 것이 좋습니다.

상황 2

차고는 2014년 아르한겔스크에서 17만 루블에 구입했으며 2015년에 27만 루블에 판매되었습니다.

• 고정 세금 공제

차고를 소유한 기간은 3년 미만이므로 고정 공제 금액은 250,000루블이 됩니다.
과세 소득 = (270,000 루블 - 250,000 루블) = 20,000 루블.
판매 시 납부할 세금은 다음과 같습니다.
개인 소득세 = (270,000 루블 - 250,000 루블) x 0.13 = 2,600 루블.

• 차고 구입 시 발생하는 비용에 대한 세금 공제

판매 비용은 100,000 루블에 해당하는 것으로 나타났습니다.
과세 소득 = (270,000 루블 - 170,000 루블) = 100,000 루블.
이 공제액을 사용하여 소유자는 다음 금액의 세금을 납부해야 합니다.
개인 소득세 = (270,000 루블 - 170,000 루블) x 0.13 = 13,000 루블.

결론: 소유자는 고정 금액의 세금 공제 혜택을 받습니다.

예시에 제시된 물건을 3년 이상 소유한 후 매각한 경우에는 개인소득세가 부과되지 않습니다.

결과

• 백만 루블,
• 250,000 루블.

또는

• 이 부동산 구매에 지출된 금액(이 규칙은 이전에 시행됨)

그러나 13% 세금이 계산되는 기준의 크기는 해당 연도 1월 1일 현재 부동산 지적 가치의 70%보다 작을 수 없습니다.

2. 연금수급자, 다자녀모, 미혼모 등에 대한 공제 및 세금 특별혜택 (인구의 취약한 부분) 부동산을 판매할 때 법으로 정해져 있지 않습니다.

3. 부동산 매매에 대한 세금 면제는 소유권을 취득한 후 5년 후에 발생합니다. 단, 상속, 증여 및 부양연금에 따른 권리의 경우에는 3년의 사용 기간이 동일하게 유지됩니다.

4. 예를 들어 토지의 시장 가치가 지적 가치보다 현저히 낮은 러시아 지역에서는 지역 당국이 감소 계수 K =를 평준화하는 조치를 취하지 않는 한 판매에 부당하게 높은 세금이 부과됩니다. 0.7, 개인 소득세를 계산할 때 지적 가치에 곱합니다.

아르한겔스크에 위치

아파트를 판매할 때 판매자는 주에 세금을 납부할 의무가 있습니다. 아파트 판매에 대한 세금은 변경되지 않았지만 지불 조건은 변경되었습니다. 소득세를 납부하고 거주지 세무서에 신고서를 제출하기 위해 부동산 보유 기간이 늘어났습니다.

2016년까지

2016년까지 아파트를 팔고 나면 판매자는 소득세를 납부했는데 기본 세율은 13%였다. 그러나 항상 그런 것은 아니지만 소위 소득에서 아파트 판매와 구매 사이에 차이가 있는 경우에만 해당됩니다.

이 세금은 러시아 시민과 연간 183일 이상 러시아에 거주하는 외국인에게 부과됩니다. 외국인이 정해진 기간보다 적게 살면 30%를 낸다. 이 조건은 아파트나 주택을 구입한 지 3년이 넘은 사람에게 적용된다.

통계에 따르면 자신을 위해 부동산을 구매하는 일반 시민은 최소 3년 동안 그곳에서 꽤 오랫동안 산다. 수익을 창출할 목적으로 주택을 구입하는 경우 소득세를 납부해야 할 뿐만 아니라 3-NDFL도 제출해야 합니다.

3년 이상 아파트를 소유하거나 상속받은 경우에는 세금이 부과되지 않습니다. 재산이 귀하에게 증여되었거나 생명 유지 계약의 결과로 취득된 경우에도 공제할 필요가 없습니다.

세금 금액은 판매 다음 해 7월 15일까지 납부해야 합니다. 세금 신고서는 4월 30일까지 작성하여 제출해야 합니다. 받은 소득에 대한 정보는 상속으로 받은 부동산을 매각하거나 기부로 인해 취득했거나 3년 이내에 다른 방법으로 취득한 후 연방세청에 제출해야 합니다.

3-NDFL

개인이 주 직장에서 기록된 소득을 초과하는 소득을 받은 경우 신고서를 제출합니다. 이 소득은 신고되어야 합니다. 즉, 세무서에 신고 및 등록되어야 합니다.

아파트 판매 외에도 아파트 임대, 송금 받기, 복권 당첨 등 다양한 수입원이 있습니다. 왜 주정부에 소득을 신고해야 합니까?

납세자를 통과하는 모든 자금의 회계 및 통제라는 주요 목표 외에도 또 다른 목표가 있습니다. 이는 개인이 신고서를 작성함으로써 혜택을 받을 수 있는 권리를 부여합니다. 우리는 세금 공제 권리에 대해 이야기하고 있습니다.

아파트를 팔고 세금을 납부한 시민은 지출한 금액의 일부를 반환받을 수 있습니다. 그러나 이를 위해서는 현지 세무서에 2-NDFL이라는 또 다른 서류를 제출해야 합니다. 그러나 높은 아파트 가격과 그에 따른 높은 세금으로 인해 절차가 정당화 될 것입니다.

2016년 초부터

2016년 초부터 관련법이 개정되었습니다.

연방법

국회의원들은 연방법을 몇 가지 변경하고 소득세 납부 절차를 근본적으로 변경했습니다. 이제 연방법 제 382 호에 따르면 아파트 판매에 대한 세금을 내지 않으려면 이전과 같이 3 년이 아닌 5 년 동안 소유해야합니다. 과세표준에도 변화가 생겼습니다.

첫째, 부동산을 판매하는 모든 사람은 세금 코드에 따라 두 그룹으로 나뉩니다.

• 2016년 이전에 부동산 소유권을 등록한 시민
• 2016년 1월 1일 이후 합법적으로 부동산 소유자가 된 시민.

첫 번째 사람은 2016년 1월 초까지 시행된 법에 따라 판매합니다. 즉, 3년 이상 전에 부동산을 구입한 사람은 세금이 면제됩니다. 두 번째는 5년 전입니다.

이러한 개정이 이루어진 이유는 무엇입니까? 이 질문에 대한 답은 리셀러와 판매자 모두가 사용한 약점에 있습니다. 세금 납부를 피하기 위해 아파트, 주택 및 기타 부동산 가격이 크게 인하되었습니다.

부동산 판매자가 세금 공제 혜택을 누리는 것을 방지하기 위해 입법부는 세금 계산을 위한 초기 데이터를 변경했습니다. 이제 모든 재산에 대한 세금은 감소 요인을 고려하여 지적 가치를 기준으로 계산됩니다.

또한 다음과 같은 경우에도 지급되지 않습니다.

• 재산이 증여 증서로 양도되었습니다.
• 집이나 아파트가 상속되었습니다.
• 민영화의 결과로 소유권을 얻었습니다.
• 종신 부양 계약의 결과로 부동산을 취득한 경우.

위와 같은 경우에는 소유 기간에 상관없이, 매매한 재산과 구입한 재산의 차이가 아무리 커도 세금이 부과되지 않습니다.

지역에서는

지역 의원으로 대표되는 연맹의 주체는 연방법을 조정할 권리가 있습니다. 스타브로폴 지역에서는 아파트 임대 기간이 5년에서 3년으로 단축되었습니다.

Khanty-Mansiysk Autonomous Okrug 영토에 거주하는 시민은 부동산 소유권 3년 후에도 부동산 판매에 대해 세금을 내지 않을 권리가 있습니다. 그러나 이것은 아직 규칙은 아니지만 단지 즐거운 예외일 뿐입니다.

지적 가치

판매 및 구매시 등록 연도에 발행 된 지적 가치가 고려됩니다. 지적 가치는 지적 여권에 표시됩니다. 추출물에도 포함되어 있습니다. 이는 모든 부동산에 대한 기본 정보가 포함된 문서입니다.

러시아 연방의 모든 시민은 추출물을 받을 수 있습니다. 적절한 신청서와 신분증을 Rosreestr 지역 사무소에 제출해야 합니다. 요청한 정보가 귀하의 아파트나 주택과 관련이 없더라도 귀하는 거절되지 않습니다.

Rosreestr은 러시아에 위치한 모든 부동산에 대한 기록을 유지하고 데이터를 체계화합니다. 각 대상에 대해 주정부 관세 납부 후 제공할 수 있는 최소한의 정보가 있습니다. 소유자의 법적 능력에 관한 조항을 제외하고 정보는 공개됩니다.

기본적으로 아파트를 구입할 때 시민들은 다음 정보에 관심이 있습니다.

• 부동산 영상;
• 소유자 수;
• 지적 가치.

지적 가치는 매년 업데이트된다는 사실을 잊지 말아야 합니다. 따라서 1월 초에 거래가 예정된 경우에는 1월 1일에 색인이 생성되므로 지적가액을 다시 확인해야 합니다.

세금 계산

법을 개정하면서 의원들이 예상했던 것처럼 이제 아파트를 팔 때 가격을 과소평가하는 것은 의미가 없습니다. 세금을 계산하려면 등록 연도의 지적 가치와 감면 계수를 알아야합니다.

경감계수는 아파트를 팔 때 소득세 계산에 들어가는 숫자다. 각 지역에는 0.1에서 2.0 사이의 고유한 값이 있습니다. 알아보시려면 해당 지역 국세청 웹사이트를 방문하시거나 전화로 문의하셔야 합니다.

• 아파트의 지적 가치 - 1,000,000 루블;
• 해당 지역에서 허용되는 감소 계수는 0.2입니다.

1,000,000 x 0.2 = 200,000

다음 계산:

200,000 x 0.13 = 26,000

합계 : 지적 가치가 100 만 루블 인 아파트 판매에 대한 세금은 26,000 루블입니다.

소유자가 아파트를 판매하고 소득을 얻기 위해 어떤 비용이 발생했는지 문서를 통해 확인할 수 있다면 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 그러한 절차의 적법성은 러시아 연방 세법(제2조 2항)에 의해 확인됩니다.

반품등록

아파트 판매로 얻은 이익에 대해 세금 환급을 신청하려면 3-NDFL 양식의 신고서를 작성하여 세무 서비스에 제출해야 합니다.

또한 다음 서류를 제공해야 합니다.

• 부동산 소유자로서의 귀하의 권리를 확인하는 계약서,
• 영수증 및 기타 비용 증빙 서류;
• 대출 계약이 있는 경우
• 선언 그 자체.

세금 공제를 받는 원칙은 선언적입니다. 즉, 소유주가 독립적으로 이 단계를 결정하고 서류를 수집한 후 세무서에 연락해야 합니다.

세액에 관한 동영상

아파트 판매에 대한 세금은 인상되지 않았지만 지불 계산 방법이 변경되었습니다. 이제 세금을 절약하기 위해 이전처럼 문서에 가격을 과소평가할 수는 없습니다. 세무서를 통해 환불을 신청하면 비용이 상쇄됩니다.

자신의 아파트, 별장, 사무실 등 모든 유형의 부동산을 판매할 때 부동산 판매에 대한 세금을 즉시 납부해야 합니다. 요점은 구매 및 판매 거래 중에 사람이받는 돈이 주정부에 의해 제품을 판매 할 때와 동일한 소득으로 간주된다는 것입니다. 그리고 다른 유형의 소득과 마찬가지로 수익금의 3%를 부동산 판매에 대한 세금으로 계산합니다. 그러나 사람들이 세금을 전혀 내지 않고 아파트와 주택을 판매하는 경우에는 이 규칙에 예외가 있습니다. 이는 시민이 생활 공간에 대한 소유권을 가졌던 기간에 따라 다릅니다. 이 문제에는 다른 흥미로운 측면도 있으므로 더 자세히 살펴보겠습니다.

2016년까지 소유한 부동산

지난 몇 년 동안 부동산 판매세 계산 규칙이 법률에서 다소 변경되었습니다. 우선, 이것은 개인에게 적용됩니다. 주된 이유는 지적 가치에 대한 필수 평가가 도입되었기 때문입니다.

해당 부동산이 2016년 이전에 취득되었다고 가정해 보겠습니다. 그러나 마지막 소유자는 최대 3년 동안 소유권을 주장할 수 있습니다. 부동산 매각에 대한 세액은 다음과 같이 계산됩니다.

1. 보고 문서(양식 3-NDFL)를 작성합니다.
2. 세금 형태로 거래 금액의 13%를 수수료로 지불합니다.

중요: 시민이 2016년 이전에 구매한 아파트나 주택을 판매 당시 36개월 이상 한 사람이 소유한 경우 부동산 판매에 대한 신고나 세금 납부가 전혀 필요하지 않습니다.

이 경우 세금에 대해 걱정하거나 잊어버릴 필요가 없습니다. 국가는 귀하가 빚진 것이 없다고 믿습니다. 이 정보는 통합 주의 재산에 대한 해당 데이터와 비교하여 쉽게 확인할 수 있습니다. 기재.

부동산 판매에 대한 세금 납부 의무를 결정하는 3년 소유 기간 계산 알고리즘에는 두 가지 예외 옵션이 있습니다. . 소유권 기간 계산은 주택에 대한 정보가 Rosreestr에 입력된 순간부터가 아니라 다음과 같은 상황에서 다소 일찍 고려될 수 있습니다.

• 상속 – 기간은 상속 절차가 시작된 순간부터 계산됩니다.
• 주택건설협동조합과 협약을 체결하는 경우 - 기간은 분담금을 납부한 날부터 기산됩니다.

2016년 이후 변화

다음 사건. 부동산 소유권은 2016년 1월 1일 이후에 등록되었습니다. 규칙은 어떻게 변경되었으며 이 경우 부동산 판매에 대한 과세는 어떻게 됩니까?

여기서 연방 입법법 283-FZ에 규정된 규칙이 발효되며, 이 조항은 러시아 연방 세법의 첫 번째 부분과 두 번째 부분의 조항을 수정합니다.

이 문서에 따르면 부동산 판매 시 세금 납부 필요성을 결정하기 위해 , 보유 기간은 통합 국가 정보 등록부에 등록된 날짜부터 이전과 동일한 방식으로 계산됩니다. 그러나 계산 자체는 아파트 또는 주택 가격뿐만 아니라 지적 가격도 고려됩니다.

재직 기간도 대폭 늘어났으며, 이후에는 부동산 매매로 인한 소득을 신고할 필요가 없으므로 세금을 납부해야 합니다. 이제 이 기간이 5년으로 늘어났습니다.

그러나 이러한 규칙에는 예외가 있습니다. 일부 부동산을 판매할 때 시민은 소득세 납부가 면제됩니다.

• 아파트나 주택을 상속받을 때 소득세가 징수되지 않습니다.
• 주택 민영화 과정도 소득으로 간주되지 않습니다.
• 주택 소유자의 평생 관리 및 유지에 관한 계약은 상속(수수료 지불 없음)과 동일합니다.

지불 금액 감소

이전에는 소유자가 부동산 매각 후 세금을 줄이기 위해 문서에 따라 거래 금액을 크게 과소 평가하는 경우가 많았습니다. 이러한 관행을 막기 위해 주에서는 지적 가치에 기초한 세무 회계를 도입했습니다.

그럼에도 불구하고 지불 금액을 줄일 수 있는 몇 가지 기회가 있습니다.

• 법률이 제공하는 공제를 사용합니다.
• 총수입에서 공제될 관련 비용을 표시합니다.

공제는 판매 시 재산세를 줄일 수 있는 수치입니다. 이 매개변수는 물건이 지적 추정치 이하로 판매된 경우에 적용됩니다.

예를 들어 지적 여권에 따르면 아파트 비용은 500만 루블입니다. 그러나 구매 및 판매 계약에는 300만 루블이 포함됩니다. 이는 시장 가격의 변동이나 긴급하게 부동산을 판매해야 하는 경우를 포함하여 종종 발생합니다.

최적화의 첫 번째 단계는 0.7로 인덱싱하는 것입니다. 부동산 판매에 대한 이러한 세금 계산은 어떤 이유로든 지적에 따른 가격보다 낮은 가격으로 부동산을 판매하는 경우에 사용됩니다. 그리고 여기서 계약 금액이 예상 금액보다 얼마나 적은지는 중요하지 않습니다. 0.7을 곱하면 국가가 허용할 수 있는 최대 양보액이다.

여기서 아이디어는 간단합니다. 한편으로는 부동산 판매 시 탈세로부터 보호하고, 서류상뿐만 아니라 실제로 가치의 20-30% 감소가 가능하다는 것을 이해하는 것입니다.

예를 들어:

1. 지적 여권에 따른 아파트 가격은 500만 루블입니다.
2. 인덱싱: 500만 * 0.7 = 350만.
3. 실제로 300만 루블이 지출되었습니다.
4. 따라서 소득세 금액은 (350만 – 300만) * 13% = 65,000 루블과 같습니다.

이 옵션에 따른 세금 공제액 계산은 다음과 같이 이루어집니다.

1. 지적 가격은 0.7의 계수로 색인화됩니다 (판매 가격이 지적보다 낮은 경우 수행됨): 500만 * 0.7 = 350만 루블.
2. 공제를 포함한 과세 기준: 350만 - 100만 = 250만 루블.
3. 개인 소득세 금액: 250만 * 13% = 325,000 루블.

두 번째 최적화 옵션은 거래와 관련된 모든 판매자 비용을 표시하는 것입니다. 이 수치는 부동산의 총 비용에서 공제됩니다. 그러나 수표, 영수증 및 기타 서류로 확인되어야 합니다.

필수 서류

아파트 또는 기타 부동산 판매 시 소득세 납부가 수반되는 경우, 다음 서류 세트를 연방세무서에 제출해야 합니다.

• 여권 또는 시민을 식별할 수 있는 기타 서류,
• 세금 신고서 보고(양식 3-NDFL)
• TIN 인증서 사본;
• 부동산 매매 계약서 사본;
• 지불 영수증 또는 은행 명세서;
• 공제금액 분배 신청.

세금 납부 기한

문제와 벌금을 피하려면 부동산 판매에 대한 세금이 언제 납부되는지 정확히 알아야합니다. 시민의 경우 주요 날짜는 러시아 연방 세금 코드 228 및 299 조항에 따라 결정됩니다.

• 신고서는 판매 다음 해 4월 30일까지 작성하여 발송해야 합니다. 저것들. 다른 세금 신고서와 마찬가지로 이 문서는 연말에 제출됩니다.
• 세금은 늦어도 해당 연도 7월 15일까지 납부해야 합니다(신고서 제출 후).
• 마감일을 위반할 경우 어떤 문제가 위협됩니까?
• 7월 15일까지 판매세를 납부하지 않으면 벌금(매월 금액의 5%)이 추가됩니다. 그러나 최대 한도가 있습니다. 이는 연체 세금 금액의 30%입니다. 이에 대해서는 Art에 자세히 설명되어 있습니다. 러시아 연방 세금 코드 119.
• "잊음"의 경우(신고가 제출되지 않고 세금이 납부되지 않은 경우) 벌금 금액은 지연 기간에 관계없이 20%로 고정됩니다.

상업용 부동산 판매

사무실, 건물, 구조물 등 상업용(비주거용) 자산의 판매에도 소득세가 부과됩니다.

소유자가 개인(일반 시민 또는 개인 기업가)인 경우 해당 건물이 상업 활동에 사용되었는지 또는 비어 있는지에 관계없이 세율은 시장 가치 또는 지적 가치의 13%입니다.

사용된 건물과 사용되지 않은 건물의 유일한 차이점은 상업 활동을 수행하는 경우 세금 공제를 적용할 수 없다는 것입니다.

신고 시기, 정확한 계산 방법, 세금 납부 시기, 납부 금액을 줄이는 방법은 위에 자세히 설명되어 있습니다. 물리적인 경우 개별적으로 이러한 모든 규칙은 아파트, 상점 또는 공장 부지를 판매하든 완전히 동일합니다.

조직의 경우 세액은 여러 매개변수에 따라 달라집니다.

• 회사의 세금 제도;
• 대차 대조표의 대상 비용 (감가 상각 포함).

법인은 매각에 수반되는 비용을 회계 처리하여 재산세를 줄일 수 있는 권리를 행사할 수도 있습니다.

따라서 상업용 부동산은 다른 유형의 부동산과 정확히 동일한 수입원입니다. 국민은 청구기간이 끝나면 4월 30일까지 신고서를 작성해 제출하고, 7월 15일까지 수수료를 납부해야 한다. 조직 - 법인의 보고 기간에 따름.

주택 판매에 대한 세금

자신의 부동산이 있는 토지를 판매하는 경우 소유자도 소득세를 납부해야 합니다. 일반적으로 설명된 상황에서 개인 소득세 금액은 아파트나 상업용 부동산을 판매할 때와 똑같은 방식으로 계산됩니다. 그러나 중요한 차이점이 있습니다. 주택과 토지는 서로 다른 재산입니다. 그리고 이들에 대한 구매 및 판매 거래는 서로 다른 계약에 의해 공식화됩니다.

결과적으로 토지가 있는 주택 판매에 대한 세금은 두 가지 수수료로 구성됩니다. 첫 번째는 부동산에 대해 지급되고, 두 번째는 토지에 대해 지급됩니다. 새 주택 판매에 대한 세액 결정 및 계산과 관련된 모든 문제는 러시아 연방 세법 제 220 조의 규정에 규정되어 있습니다.

부동산의 경우 주택의 경우 아파트나 기타 부동산 매매와 동일한 규칙이 적용됩니다. 주택을 판매할 때 세액은 지적 또는 시장을 기준으로 계산하되 지적의 70% 이상입니다.

토지세는 토지의 지적가치를 기준으로 결정됩니다. 부지, 주택 또는 그 위의 구조물이 Rosreestr에 포함되지 않은 경우 판매하기 전에 직접 수행해야 합니다. 이 경우 지적 가치에 대한 평가가 수행되어야 합니다.

별장이나 맨션을 판매하는 경우 그러한 사건은 실제로 발생하지 않으며 특히 오래된 정원 파트너십에서 시골집 판매는이 요인으로 인해 복잡해질 수 있습니다. 그러나 두려워하지 마십시오. 판매 전 Rosreestr 웹사이트에서 모든 데이터를 확인하고, 거래를 완료하기 전에 문서를 정리하세요.

집과 땅을 팔 때 돈을 절약하는 방법

각 시민은 소위 재산 공제를 사용하여 주택 판매에 대한 세액이 결정되는 기준을 줄일 수 있습니다. 세금 계산 기준을 줄이는 최대 금액은 100만 루블입니다.

최대 공제 옵션을 즉시 사용하거나 일부를 사용할 수 있습니다. 여러 판매의 경우 공제액을 여러 부분으로 나누는 것이 좋습니다. 금액은 일년 내내 합산됩니다. "한도"에 도달하면 표준 방식으로 세금이 계산됩니다.

다음 해에는 세금 보고가 처음부터 시작되어 공제가 다시 적용될 수 있습니다.

• 지적에 따른 집 가격은 500만 루블입니다.
• 거래 금액 – 400만 루블
• 임기 – 2년
• 집은 사유화 된 부지에 소유자를 희생하여 지어졌습니다.

설명된 사례에 대해 주택 판매에 대한 세금을 계산해 보겠습니다(알림: 줄거리 없음! 토지는 별도로 고려됩니다).

(4,000,000 – 1,000,000) * 13% = 390,000 루블.

거래 가격이 100만 루블인 경우 공제를 사용하면 주택과 토지 판매에 대한 세금을 완전히 없앨 수 있습니다. 그러나 신고서를 기한 내에 제출해야 합니다(3-NDFL). 그렇지 않으면 벌금이 부과될 확률이 높습니다.

미완성된 집을 팔 때 세금을 내야 하나요?

종종 여름 별장이나 “가족 저택”을 지으려는 계획이 실패합니다. 급하게 돈이 필요한 사람도 있고, 계획과 우선순위를 변경한 사람도 있습니다. 그리고 미완성 부동산이 부동산 시장에 들어갑니다.

이러한 트랜잭션을 실행하는 데는 두 가지 옵션이 있습니다.

1. 주택을 등록하지 않고 토지를 매매합니다. 건설이 70% 미만 완료된 경우 매우 일반적인 솔루션이지만 이후 작업 단계에서도 허용됩니다.
2. 미완성 주택을 완성 주택으로 등록합니다. 집이 건축의 마지막 단계에 있는 경우에 실행됩니다.

첫 번째 경우, 판매자는 신고서에 토지 구획만 표시하고 토지 판매에 대한 세금을 납부합니다. 저것들. 미완성 건축물은 국가에 "존재하지 않습니다". 두 번째로는 집을 팔 때도 세금이 추가됩니다.

집이 90% 이상 준비되었더라도 첫 번째 옵션이 더 수익성이 높은 것 같습니다. 그러나 여기서는 시장 요인도 고려해야 합니다. 등록하지 않고 미완성 부동산을 구매할 때 Rosreestr에 입력하고 지적 가치 결정 및 기타 관료적 문제는 구매자에게 "두통"으로 판명됩니다. 당연히 수요와 판매 가격 모두 낮아질 것입니다.

반면, 건설이 아직 완료되지 않은 경우 구매자는 건설이 완료되는 동안 프로젝트에 눈에 띄는 일부 변경을 가할 수 있습니다. 그리고 구매자가 여전히 이러한 단계를 다시 거쳐야 하기 때문에 프로젝트를 기반으로 한 등록은 불필요한 비용이 됩니다.

집을 팔 때 알아야 할 또 다른 중요한 사항

교외 및 다차 부지에는 창고, 차고, 목욕탕 등 추가 별채가 있는 경우가 많습니다. 모든 물건이 포함된 전체 부지를 판매하는 경우 각 물건에 대해 별도의 계약을 작성하는 것을 잊지 마십시오.

최근 법률 변경으로 인해 별채 또는 기타 보조 건물을 포함한 모든 건물 및 구조물은 주택 자체와 동일한 본격적인 부동산으로 간주됩니다. 또한 지적 가치가 결정된 후 개체가 입력되는 등록부에 있어야 합니다.

중요: 각 물건과 토지는 별도로 등록됩니다. 그리고 각각에 대해 판매시 별도의 세금을 계산합니다.

아파트를 판매할 때 세금을 납부할 필요가 없을 때의 세금

사람들은 아파트를 팔 때 주정부가 왜 세금을 요구하는지 궁금해하는 경우가 많습니다. 결국 주택은 돈을 벌기 위해서가 아니라 생활 환경을 개선하거나 이사할 때 판매되는 경우가 많습니다.

실제로 이러한 경우의 대부분은 세금을 납부할 필요가 없는 경우에 해당됩니다.

• 5년 이상 동안 아파트를 한 사람이 소유했습니다.
• 민영화가 수행되었습니다.
• 아파트는 친척이나 유지 관리 계약에 따른 상속 재산입니다.

5년 이상 거주하지 않은 아파트를 매매하는 경우는 대개 이사를 목적으로 하는 것이 아니라 이익을 목적으로 하는 것으로 알려져 있습니다. 그래서 국가가 세금을 요구하는 거죠.

아파트, 문서, 조건 판매에 대한 세액은 설명된 일반 규칙과 다르지 않습니다.

• 금액은 비용의 13%와 같습니다(지적 또는 가격이 낮은 경우 계수 0.7). 최적화를 고려한 예와 계산 공식이 위에 설명되어 있습니다.
• 아파트 판매시 관련 비용을 표시하여 세금을 줄일 수 있습니다.
• 판매자는 법률이 지정한 기한 내에 Rosreestr 및 기타 정부 기관에 필요한 모든 정보를 독립적으로 제공할 의무가 있습니다(자세한 내용은 "지불 조건" 섹션 참조).
• 아파트 매매 시 서류 제출이 늦어지거나 세액을 납부하지 않을 경우 매도인은 과태료를 납부해야 합니다.

아파트가 사무실이나 상점으로 사용된 경우 상업 활동 등록 시 주거용 부동산에서 상업용 부동산으로 상태가 변경되었습니다. 이 경우 아파트 매매에 대한 세금은 개인과 단체의 상업용 부동산 매매 규정에 따라 각각 납부됩니다.

또한 옵션, 과세 특징 및 일반적으로 모성 자본이 사용된 구매를 위해 아파트 판매 가능성, 건설 중인 건물에서 아파트를 판매할 때 세금을 별도로 강조할 가치가 있습니다. 우리는 별도의 기사에서 이러한 문제를 더 자세히 고려할 것입니다. 지금 질문이 있으시면 포털 전문가에게 문의하세요..